Vous pourriez potentiellement être redevable de trois types d’impôts si vous avez reçu un legs d’un ami ou d’un parent décédé : un impôt sur les successions, un impôt sur les plus-values et un impôt sur les successions. Les droits de succession sont un impôt sur les biens que vous recevez du défunt.Un impôt sur les plus-values est un impôt sur le produit de la vente d’un bien que vous avez pu recevoir.Un impôt sur les successions est un impôt sur la valeur des biens du défunt ; il est payé par la succession et non par les héritiers, même si cela pourrait réduire la valeur de leur héritage.
Points clés à retenir
- Si vous recevez un héritage, vous n’aurez généralement pas besoin de le déduire de votre impôt fédéral sur le revenu.
- Vous pourriez être soumis à des droits de succession si la personne qui vous a laissé de l’argent vivait ou possédait la propriété dans l’un des six États qui perçoivent des droits de succession.
- Vous pourriez devoir payer des impôts sur les plus-values si vous vendez des biens ou des actifs dont vous avez hérité.
- En fonction de la valeur de la succession et du lieu de résidence de la personne, des impôts successoraux étatiques et fédéraux peuvent être prélevés sur votre héritage avant qu’il ne vous soit transmis.
Impôts au niveau fédéral
Le gouvernement fédéral n’impose pas d’impôt sur les successions et les successions ne sont généralement pas soumises à l’impôt sur le revenu. Si votre tante vous laisse 50 000 $, cela n’est pas considéré comme un revenu, donc l’argent est exonéré d’impôt, du moins en ce qui concerne l’IRS.
Droits de succession de l’État
Vous n’aurez probablement pas non plus à vous soucier des droits de succession, car seuls six États collectent cet impôt : l’Iowa, le Kentucky, le Maryland, le Nebraska, le New Jersey et la Pennsylvanie.Si le défunt vivait ou possédait des biens légués dans l’un des 44 autres États, vous pouvez percevoir votre legs sans droits de succession, même si vous vivez dans l’un de ces six États.
Les biens transmis à un conjoint survivant sont exonérés des droits de succession dans chacun de ces six États, et seuls le Nebraska et la Pennsylvanie perçoivent des droits de succession sur les biens transmis aux enfants et petits-enfants.
Note
Vous ne devrez peut-être toujours pas d’impôt sur les successions même si le défunt vivait dans l’un des six États qui en ont un, en fonction de votre relation avec lui.
Impôts sur le revenu des États et impôts fédéraux sur le revenu
Vous n’aurez pas à déclarer votre héritage dans votre déclaration de revenus nationale ou fédérale, car un héritage n’est pas considéré comme un revenu imposable, mais le type de propriété dont vous héritez peut avoir des conséquences fiscales intégrées. Par exemple, si vous héritez d’un IRA traditionnel ou d’un 401(k), vous devrez inclure toutes les distributions que vous retirez du compte dans votre revenu fédéral ordinaire, et éventuellement également dans votre revenu d’État.
L’impôt sur les plus-values
Cette taxe s’applique à la différence entre le prix initial d’un actif et le montant auquel vous le vendez.Si vous le vendez à un prix inférieur à sa valeur, il y a une moins-value et aucun impôt n’est dû. Toutefois, si vous le vendez à un prix supérieur à sa valeur, vous serez imposé sur le gain.
Heureusement, le taux d’imposition des plus-values à long terme est généralement plus doux que les taux d’imposition auxquels les particuliers sont soumis sur leurs revenus, et les héritages sont éligibles au taux à long terme.Ils bénéficient également d’une « majoration de salaire » jusqu’à la date du décès du défunt.Par exemple, vous pourriez hériter d’une maison évaluée à 250 000 $ à la date du décès du défunt. Vous pourriez ensuite vendre la propriété pour 275 000 $ quelques années plus tard. Vous devrez payer un impôt sur les gains en capital à long terme sur 25 000 $.
Même si le défunt a acheté la propriété il y a plusieurs décennies pour 100 000 $, votre gain n’est pas calculé à l’aide de ce chiffre. Il est augmenté jusqu’à la valeur de la propriété à la date du décès, ce qui entraîne généralement un bénéfice imposable inférieur : 25 000 $ au lieu de 175 000 $, en utilisant un prix de vente de 275 000 $ dans ce scénario.
Impôts sur les successions d’État et impôts fédéraux sur les successions
Des impôts successoraux étatiques et fédéraux pourraient également être dus. La bonne nouvelle ici est que l’exonération fédérale de l’impôt successoral est assez élevée : 12,06 millions de dollars pour 2022 et 12,92 millions de dollars pour 2023.Une succession ne devra aucun impôt sur les successions si sa valeur est inférieure à cela.
Douze États et le District de Columbia perçoivent également un impôt sur les successions au niveau des États : Connecticut, Hawaï, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont et Washington.
Note
Si vous héritez d’un défunt qui n’a vécu ni ne possède de biens légués dans aucun de ces États, la succession ne sera pas redevable d’impôts sur les successions, tout comme c’est le cas pour les droits de succession dans les États qui les perçoivent.
Dans le cas contraire, la valeur de la succession doit dépasser l’exonération de l’impôt sur les successions de l’État avant que des impôts sur les successions ne soient dus. Malheureusement, ces exemptions sont généralement bien inférieures à l’exemption fédérale. Par exemple, cela ne représente qu’un million de dollars dans l’Oregon et dans le Massachusetts.
Si la succession doit des impôts sur les successions, ils doivent être payés avant que vous puissiez recevoir votre héritage. Le montant que vous recevez aura probablement déjà été réduit des impôts dus.
L’essentiel
Il existe de nombreuses idées fausses sur les impôts et les successions. Consultez un avocat spécialisé en planification successorale ou un comptable bien avant la date d’échéance de votre déclaration de revenus si vous n’êtes pas sûr de devoir payer des impôts sur les biens hérités.
Foire aux questions (FAQ)
Comment déclarer votre héritage à vos impôts ?
Puisqu’un héritage n’est pas considéré comme un revenu imposable, vous n’avez pas besoin de le déclarer dans votre déclaration de revenus. Cependant, tout revenu que vous recevez d’une succession ou qui est généré par les biens dont vous héritez sera traité comme un revenu imposable ou un gain en capital. Vous devrez le déclarer sur les formulaires appropriés de votre déclaration de revenus.
Quand payez-vous les impôts sur votre succession ?
Vous paierez des impôts sur votre héritage lorsque vous recevrez des revenus de la succession ou directement de l’argent généré par le patrimoine. La succession peut également devoir payer des impôts fédéraux et étatiques avant que l’héritage ne vous soit transmis.
