Facturez-vous une taxe de vente sur les articles expédiés hors de l’État ? Le commerce électronique permet aux entreprises d’accéder à des marchés beaucoup plus vastes, mais il complique également les transactions de détail, même les plus simples. L’un des aspects les plus difficiles peut consister à déterminer quelles taxes de vente s’appliquent aux ventes individuelles, en particulier lorsque vous vendez à des clients situés à l’extérieur de l’État.
Cet article donne un aperçu du moment où vous devez percevoir les taxes de vente pour les ventes à l’extérieur de l’État. Apprenez à suivre tout en cours de route.
Points clés à retenir
- Pour les détaillants qui vendent leurs produits en ligne, toutes les commandes et livraisons au sein de l’État sont soumises à la taxe de vente de cet État.
- Vous ne percevrez généralement la taxe de vente pour un autre État que si vous avez une présence physique ou un « lien avec la taxe de vente » dans cet État.
- Il incombe aux détaillants en ligne de savoir comment taxer leurs expéditions, mais de nombreuses plateformes de commerce électronique gèrent ce détail automatiquement.
- Tenir des registres précis et détaillés de vos ventes sera utile, d’autant plus que de nombreux États exigent une comptabilité annuelle, voire mensuelle.
Quand facturer la taxe de vente de votre propre État
En tant que propriétaire d’entreprise, vous percevez généralement la taxe de vente de votre propre État sur les commandes passées depuis votre État ou livrées là-bas. Dans la plupart des États, vous ne devez pas percevoir de taxe de vente locale sur les commandes effectuées à l’extérieur de l’État.
Par exemple, le Massachusetts facture sa taxe de vente lorsque l’acheteur effectue l’une des opérations suivantes :
- Récupère l’article dans le Massachusetts
- Livre l’article à une adresse dans le Massachusetts
- Passe sa commande pendant son séjour dans le Massachusetts
Vous ne percevrez pas la taxe de vente de votre propre État si votre acheteur hors de l’État passe une commande en utilisant son ordinateur chez lui dans un autre État pour y être livré. Pour garder une trace des détails, conservez les fonds de taxe de vente facturés dans des comptes distincts pour chaque État et configurez les paiements automatiques de la taxe de vente pour chaque État requis.
Note
Si votre situation fiscale est particulièrement compliquée, consultez un comptable professionnel, un CPA, un comptable ou un service de comptabilité externalisé pour suivre les taxes de vente et vous assurer qu’elles sont collectées avec exactitude.
Qu’en est-il des impôts locaux ?
De nombreux États perçoivent à la fois une taxe de vente à l’échelle de l’État et des taxes de vente locales ou de comté. Vous devez percevoir toutes les taxes applicables et vous devez généralement percevoir le taux de taxe de vente qui s’applique au lieu de la vente. Cela dépendra de l’État. La Californie, par exemple, suit cette règle, les taxes de vente étant collectées à la fois au niveau de l’État et au niveau local.
Quand facturer la taxe d’un autre État
Vous ne percevrez généralement la taxe de vente pour un autre État que si vous avez une présence physique dans cet État. En termes juridiques, cela est connu comme étant un « lien avec la taxe de vente ».
Votre présence physique peut être un magasin de détail, un entrepôt ou un siège social, même si l’installation n’est pas ouverte au public. La conclusion d’un accord d’affiliation avec un résident de l’État peut également y établir une présence physique ou un lien, dans certains États.
Si vous faites des affaires chez vos clients, vérifiez auprès de votre conseiller fiscal si voyager dans un État et y faire des affaires créerait un lien. Cela pourrait entraîner l’entrée en vigueur des règles de taxe de vente de cet État.
Comment déterminer l’emplacement des ventes en ligne
Les ventes en ligne peuvent compliquer les règles en matière de taxe de vente. Une transaction de vente au détail qui s’effectue entièrement en ligne est parfois taxée en fonction de l’adresse de livraison, selon l’État.
Les États présupposent que les commandes en ligne sont physiquement passées à partir de l’adresse de livraison avec l’intention d’utiliser l’article à l’adresse de livraison. Lorsqu’il s’agit de ventes en ligne, assurez-vous de lire les règles des États spécifiques dans lesquels vous faites des affaires.
Comment suivre les taux d’imposition
Vous êtes responsable de la collecte du taux de taxe de vente correct et en vigueur sur toutes les ventes qui nécessitent la collecte de la taxe de vente. Les taux de taxe de vente peuvent changer à tout moment avec des taux différents dans chaque État, comté et ville, il est donc important de les suivre. Chaque État dispose généralement d’une base de données en ligne avec les taux de taxe de vente en vigueur.
La plupart des plateformes de commerce électronique recherchent automatiquement l’adresse du client et facturent le taux de taxe applicable. Vous êtes uniquement responsable de la sélection des juridictions pour lesquelles vous devez collecter les taxes.
Note
Assurez-vous que vos fournisseurs de technologie mettent à jour les taux de taxe de vente en temps réel pour garantir que vos taux de taxe restent conformes. Avec la technologie comptable actuelle, il est plus facile que jamais d’exploiter les systèmes et de vous assurer que vous êtes à jour en matière de tarifs.
Que faire des impôts que vous percevez
Vous devez envoyer les taxes de vente que vous facturez à l’État approprié, c’est pourquoi il est important de conserver des enregistrements détaillés de vos transactions. De nombreux États, comme le Michigan, exigent que vous soumettiez des déclarations mensuelles de taxe de vente lorsque vous effectuez un paiement.
Dans ce cas, vous collectez la taxe directement auprès du consommateur et la séparez dans son compte bancaire professionnel distinct, de sorte que vous ne la considérerez pas comme faisant partie de votre revenu.
Note
Ne pas payer le montant correct dans son intégralité et à temps constitue une infraction grave, qui pourrait entraîner la perte du droit de faire des affaires au sein de l’État, ainsi que de lourdes amendes.
Foire aux questions (FAQ)
Que se passe-t-il si vous ne percevez pas la taxe de vente ?
Si vous ne parvenez pas à collecter la taxe de vente pour un État dans lequel vous êtes responsable de la collecter, vous devez toujours la taxe. Les autorités fiscales nationales et locales chercheront à recouvrer les impôts antérieurs que vous auriez dû percevoir et pourront vous facturer des intérêts ou d’autres pénalités sur le solde en souffrance.
Comment puis-je m’inscrire pour percevoir la taxe de vente de l’État ?
Vous devez enregistrer votre entreprise auprès de n’importe quel État pour lequel vous percevrez la taxe de vente. Pour savoir comment vous inscrire, contactez le service des recettes de l’État ou une autre autorité fiscale. Assurez-vous d’avoir à disposition des informations commerciales, notamment votre numéro d’identification d’employeur, votre adresse professionnelle et vos informations bancaires si vous envisagez de payer la taxe de vente par voie électronique.
Combien devez-vous vendre avant de percevoir la taxe de vente ?
Certains États prévoient des exemptions pour les ventes totales inférieures à un certain montant. Vérifiez auprès de tous les États dans lesquels vous avez un lien commercial pour déterminer quand vous devez commencer à percevoir la taxe de vente.
