Si vous êtes travailleur indépendant, la déclaration de vos impôts peut être un élément plus complexe de votre liste de choses à faire que pour les travailleurs qui sont des employés. Non seulement il est essentiel que vous payiez vos impôts sur le travail indépendant à temps chaque année, mais vous devez également faire pas mal de démarches pour vous assurer que vous payez le bon montant d’impôts, que vous payez des impôts au bon moment et que vous demandez les déductions appropriées afin de ne pas payer trop cher.
Points clés à retenir
- Si vous êtes travailleur indépendant, vous devrez payer des impôts sur le travail indépendant, comprenant les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie, en plus de l’impôt sur le revenu si vous gagnez plus de 400 $.
- Le taux d’imposition du travail indépendant est de 15,3 % et est généralement réparti à parts égales entre les employeurs et les employés. Mais les indépendants doivent payer la totalité du montant.
- Les travailleurs indépendants doivent effectuer des paiements d’impôts estimés chaque trimestre afin que l’IRS reçoive des paiements d’impôts réguliers tout au long de l’année.
- Les frais de non-paiement imposés par l’IRS sont de 0,5 % pour chaque mois, jusqu’à 25 % du montant des impôts impayés à compter de la date d’échéance jusqu’à ce que votre solde soit payé intégralement.
Qu’est-ce que la taxe sur le travail indépendant ?
L’impôt sur le travail indépendant est calculé sur le formulaire 1040, annexe SE, et représente 15,3 % du bénéfice net de votre entreprise.Il représente les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie (FICA) que vous partageriez autrement avec votre employeur, chacun d’entre vous en payant la moitié.
En tant qu’employé, vous ne paieriez que 7,65 % en tant qu’employé, en raison de la contribution égale de votre employeur. Toutefois, si vous êtes travailleur indépendant, vous êtes à la fois employeur et employé et devez payer les deux parts.
Si vous envisagez de devenir travailleur indépendant, vous devez réfléchir aux obligations fiscales avant de vous lancer. Payez vos impôts sur le travail indépendant en suivant ces étapes simples.
Déterminez votre entité
Êtes-vous un propriétaire individuel, une société S, une société C, une LLC ou un entrepreneur indépendant ?
Avant de payer vos impôts sur le travail indépendant, vous devez établir fermement à quelle classe appartient votre entreprise, car les règles fiscales varient selon la classification.
Note
Vous devrez déclarer des impôts sur le travail indépendant si votre entreprise a réalisé un bénéfice net de 400 $ ou plus.
Calculez votre paiement
Ensuite, vous devrez déterminer combien vous devez payer. Vous pouvez le faire en discutant avec un comptable fiscaliste, qui pourra vous aider à déterminer le montant que vous devrez, en fonction de vos revenus passés ou de vos bénéfices projetés.
Le taux d’imposition du travail indépendant est de 15,3 % et se compose de deux parties : 12,4 % pour la sécurité sociale et 2,9 % pour Medicare.Les travailleurs indépendants sont également tenus de payer des impôts sur le revenu.
Si vous êtes un employé, ces impôts sont déduits de chaque chèque de paie et l’IRS les reçoit tout au long de l’année. Étant donné que vous n’avez pas de retenue à la source si vous êtes travailleur indépendant, vous devez effectuer des paiements d’impôts estimés chaque trimestre afin que l’IRS reçoive des paiements d’impôts réguliers tout au long de l’année.
Vous devrez probablement effectuer des paiements trimestriels estimés si vous ne disposez pas de déductions importantes. Les propriétaires individuels, les associés et les actionnaires de sociétés S devront effectuer des paiements trimestriels s’ils doivent au moins 1 000 $ d’impôts tout au long de l’année fiscale.
Note
Si vous êtes en affaires depuis un an ou plus, vous pouvez déterminer les paiements trimestriels estimés en fonction du revenu de l’année dernière. Divisez par quatre ce que vous avez payé l’année dernière et payez autant chaque trimestre. Votre comptable fiscaliste peut vous aider à déterminer si vous devez augmenter ou réduire ce montant, en fonction de vos projections commerciales actuelles.
Faire des impôts une priorité
En tant que travailleur indépendant, il est sage de mettre de l’argent de côté chaque mois pour payer vos impôts. De cette façon, vous n’aurez pas à payer une énorme facture fiscale – sans argent mis de côté pour la payer – au moment des impôts.
Une bonne règle de base est de mettre de côté 30 % de votre revenu pour vos impôts de l’année. Si vous avez des impôts d’État, vous devrez peut-être ajuster le montant que vous économisez pour inclure vos impôts d’État.
Choisissez votre mode de paiement
L’Internal Revenue Service (IRS) vous permet d’effectuer des paiements en ligne via son site Web. Vous devez vous inscrire pour obtenir un code PIN, et cela peut prendre quelques semaines, vous devez donc vous inscrire bien avant la date d’échéance du paiement pour payer à temps.
Vous pouvez également envoyer des paiements par courrier standard, mais vous devez envoyer un chèque, un mandat ou un chèque de banque. N’envoyez pas d’argent liquide.
Assurez-vous de payer à temps
Il est également important que vous payiez vos impôts à temps, sinon vous vous retrouverez également à payer des frais et des pénalités.
Note
Les frais de non-paiement imposés par l’IRS sont de 0,5 % pour chaque mois, jusqu’à 25 % du montant des impôts impayés à compter de la date d’échéance jusqu’à ce que votre solde soit payé intégralement. Cette pénalité peut augmenter rapidement. Si vous ne déclarez pas du tout vos impôts, cela s’accompagne d’une pénalité encore plus importante de 5 % par mois, jusqu’à 25 %.
Déterminer la fréquence des paiements
Vous disposez de plusieurs options pour savoir quand envoyer vos paiements d’impôts estimés.
Payer l’IRS mensuellement
Idéalement, vous enverrez chaque mois l’argent de l’IRS pour votre impôt sur le travail indépendant sous la forme de paiements d’impôts estimés. Techniquement, ces paiements estimés sont appelés « paiements trimestriels estimés », car l’IRS ne commencera pas à vous facturer des intérêts et des pénalités à moins que vous ne payiez pas au cours d’un trimestre donné ou que vous payiez trop peu pour les impôts que vous finirez par devoir. Cela ne signifie pas pour autant que vous ne pouvez pas payer mensuellement. Si vous le faites, vous ne payez qu’un mois ou deux à l’avance.
Supposons que vous ayez un bénéfice net de 2 000 $ grâce à votre travail parallèle en freelance à la fin du mois de janvier. Votre impôt sur le travail indépendant serait de 306 $ pour ce mois (2 000 $ x 15,3 %). Vous pouvez envoyer un paiement d’impôt estimé à l’IRS sur-le-champ, vous n’aurez donc pas à vous soucier de le payer, plus deux mois supplémentaires à la fin du trimestre, ou 11 mois de bénéfices supplémentaires à la fin de l’année, plus les intérêts et les pénalités si vous ne payez pas avant cette date.
L’IRS impose ces pénalités parce qu’il veut que les contribuables paient au fur et à mesure.
Payer l’IRS trimestriellement
Payer mensuellement n’est peut-être pas trop difficile si les revenus de votre entreprise sont assez stables, mais ce n’est pas toujours le cas des pigistes.
Si vous envoyez de l’argent à l’IRS fin janvier et que vous finissez par avoir des mois de février et de mars assez mauvais, vous souhaiterez peut-être vraiment récupérer ces 306 $ pour vous aider à joindre les deux bouts. Votre paiement trimestriel total pourrait s’élever à seulement 500 $, et vous auriez déjà contribué à plus de la moitié de ce montant au cours du seul premier mois.
La bonne nouvelle ici est que vous payez en fait le trimestre derrière vous lorsque vous payez des impôts estimés quatre fois par an. Voici comment cela se décompose habituellement la plupart des années (sauf si vous êtes soumis à une prolongation automatique accordée par le gouvernement susmentionnée).
- Taxes du 1er janvier au 31 mars : à payer le 15 avril
- Taxes du 1er avril au 31 mai : à payer le 15 juin
- Taxes du 1er juin au 31 août : à payer le 15 septembre
- Taxes du 1er septembre au 31 décembre : payables le 15 janvier de l’année suivante
Ce qu’il faut faire? Mettez de côté ces 306 $ chaque mois – ou ce que vous devez à la fin du mois, en fonction de votre bénéfice net – dans un compte bancaire distinct. Ne touchez pas à l’argent. Faites-le fin janvier, février et mars, puis envoyez un paiement à l’IRS deux semaines plus tard, le 15 avril.
Embaucher un comptable
Si vous travaillez avec un comptable, faites appel à un CPA réputé et suivez ses conseils.
Vous devez toujours être bien informé, surtout en tant qu’indépendant. Cependant, votre comptable peut vous aider à économiser de l’argent en connaissant certaines déductions et règles dont vous ne connaissez peut-être pas vous-même.
Par exemple, selon votre situation, vous pourrez peut-être déduire vos cotisations de retraite ou vos dépenses professionnelles, comme le coût des matières premières. Ces déductions sont des éléments importants pour tirer le meilleur parti de votre argent.
Si vous êtes étudiant ou récemment diplômé, vous pourrez peut-être également déduire les intérêts de votre prêt étudiant.
Note
Si vous engagez un comptable, vous devriez en chercher un en qui vous pouvez avoir confiance et qui travaillera avec vous. Demandez des recommandations à votre famille et à vos amis. Même l’IRS offre des conseils sur le choix d’un fiscaliste, y compris un annuaire pour vérifier les informations d’identification.
Tenez compte des taxes d’État et de ville
N’oubliez pas les taxes nationales et locales. Votre comptable vous aidera à déterminer le montant que vous devez payer, car le taux d’imposition sur le revenu varie d’un État à l’autre.
Généralement, les paiements des impôts sur le revenu des États sont dus en même temps que les paiements fédéraux, ce qui peut contribuer à rationaliser le processus. Gardez à l’esprit que, comme pour les impôts fédéraux, vous devrez peut-être effectuer des paiements trimestriels estimés de l’impôt sur le revenu de l’État.
Assurez-vous de vérifier si vous devez également des taxes municipales ou d’autres taxes locales, telles que la taxe foncière commerciale corporelle.
Foire aux questions (FAQ)
Quelles sont les étapes à suivre pour déclarer ses impôts en tant qu’indépendant ?
Voici un aperçu du processus de calcul, de déclaration et de paiement de l’impôt sur le travail indépendant.
- Calculer le revenu d’entreprise: Si vous produisez l’annexe C en tant qu’entrepreneur individuel ou propriétaire d’une SARL à membre unique, le montant de la ligne 31 « Bénéfice ou (perte) net » est le montant utilisé pour calculer l’impôt sur le travail indépendant.
- Calculez le montant que vous devez : Vous devrez utiliser IRS Schedule SE pour calculer le montant de la taxe.
- Payer des impôts sur le travail indépendant: L’IRS exige que tous les contribuables paient les impôts sur leurs revenus au fur et à mesure qu’ils les perçoivent, y compris l’impôt sur le revenu et l’impôt sur le travail indépendant. Les travailleurs indépendants ne reçoivent pas de chèque de paie. Vous devrez donc peut-être effectuer des paiements d’impôts estimés chaque trimestre au cours de l’année, qui comprennent à la fois l’impôt sur le revenu et l’impôt sur le travail indépendant.
Quel est le montant d’impôt à payer si vous êtes indépendant ?
Le taux d’imposition du travail indépendant est de 15,3 %. Le taux se compose de deux parties : 12,4 % pour la sécurité sociale (assurance vieillesse, survivants et invalidité) et 2,9 % pour Medicare (assurance hospitalisation). Tous vos salaires, pourboires et revenus nets combinés de l’année en cours sont soumis à toute combinaison de la partie Medicare de 2,9 % de l’impôt sur le travail indépendant, de l’impôt de sécurité sociale ou de l’impôt sur la retraite des chemins de fer (niveau 1). Un taux d’imposition Medicare supplémentaire de 0,9 % s’applique aux salaires, aux rémunérations et aux revenus d’un travail indépendant dépassant un seuil reçu au cours des années d’imposition commençant après le 31 décembre 2012.
Comment puis-je effectuer les paiements d’impôts estimés ?
Pour payer vos impôts estimés, vous pouvez utiliser le site Web IRS Direct Pay , le système électronique de paiement des impôts fédéraux ou les bons de paiement IRS si vous envoyez votre paiement pour chaque trimestre (voir Formulaire IRS 1040-ES).
