En remplissant votre déclaration de revenus formulaire 1040, vous indiquerez si vous recevrez un remboursement ou si vous devez des impôts à l’Internal Revenue Service (IRS). Pour de nombreux contribuables, ce processus n’est pas compliqué. La plupart des lignes du formulaire fournissent des instructions simples et directes.
Les étapes, les horaires et les numéros de ligne expliqués ici s’appliquent au formulaire 1040 2022, la déclaration que vous produisez en avril 2023. Ils vous aideront à découvrir combien vous devez à l’IRS – ou mieux encore, quel montant de remboursement vous recevrez.
Points clés à retenir
- Utilisez les lignes du formulaire IRS 1040 et de l’annexe 3 de l’IRS pour calculer le montant d’impôt que vous devez par rapport au montant que vous avez déjà payé pour l’année.
- Si vous avez payé plus d’impôts que ce que vous devez, vous recevrez un remboursement.
- Vous pouvez décider d’appliquer une partie de votre remboursement d’impôt à l’année fiscale suivante en tant que paiement d’impôt estimé.
- Si vous recevez un remboursement, vous pouvez le faire envoyer directement sur votre compte bancaire par dépôt direct.
- Vous pouvez payer toute taxe que vous devez par chèque, carte de crédit ou carte de débit.
Comment calculer ma déclaration d’impôts ?
Le montant de votre déclaration de revenus est, en général, basé sur la ligne 24 (total de l’impôt à payer) et la ligne 33 (total de l’impôt payé). Soustrayez la ligne 24 de la ligne 33. Si le montant de la ligne 33 est supérieur au montant de la ligne 24, c’est ce que vous avez payé en trop. En théorie, vous devriez récupérer ce montant sous forme de remboursement. Inscrivez ce trop-payé à la ligne 34.
Si le total de l’impôt à payer (ligne 24) est supérieur à l’impôt que vous avez payé (ligne 33), vous devrez payer de l’impôt. Soustrayez la ligne 33 de la ligne 24 pour savoir combien. Inscrivez ce montant de moins-payé à la ligne 37. Il s’agit du montant que vous devez.
Note
Mettez “0” aux lignes 34 et 35a si le résultat est exactement zéro, même si cela est rare. Cela signifie que vos paiements correspondent à votre obligation fiscale, dollar pour dollar. Vous n’avez aucun remboursement à venir et aucun solde dû.
Dois-je bénéficier d’un remboursement d’impôt ou effectuer un paiement estimé ?
Si vous avez payé en trop, vous pouvez appliquer ce montant à la dette fiscale de l’année prochaine à la ligne 36 de la déclaration de revenus 1040 de 2022. Vous voudrez peut-être envisager de le faire si vous prévoyez que votre obligation fiscale sera plus importante l’année prochaine.
Mais il n’est pas nécessaire que ce soit tout ou rien. Vous pouvez diviser votre remboursement entre la ligne 35a (le montant que vous souhaitez rembourser) et la ligne 36. Si vous recevez un remboursement de 1 000 $, par exemple, vous voudrez peut-être en consacrer la moitié aux impôts de l’année prochaine. Vous devez inscrire 500 $ à la ligne 35a (« montant de la ligne 34 que vous souhaitez vous rembourser ») et 500 $ à la ligne 36 (« montant de la ligne 34 que vous souhaitez appliquer à votre impôt estimé pour 2023 »).
Note
Vous devrez peut-être effectuer des paiements d’impôts estimés si vous êtes travailleur indépendant ou si vous avez d’autres revenus qui ne sont pas soumis à une retenue d’impôt.
Inscrivez le montant total de votre remboursement à la ligne 35a si vous ne souhaitez pas effectuer de paiements anticipés.
Comment puis-je réclamer des crédits d’impôt ?
Les crédits d’impôt réduisent directement le montant que vous devez à l’IRS. Ils sont soit remboursables, soit non remboursables. Si le montant d’un crédit remboursable est supérieur à l’impôt que vous devez, l’IRS vous enverra la différence. Si vos crédits réclamés ne sont pas remboursables, le gouvernement ne vous envoie pas de supplément si vos crédits sont supérieurs à ce que vous devez.
Vous pouvez demander la plupart des crédits d’impôt sur l’annexe 3 du formulaire 1040 de 2022. Ceux-ci incluent :
- Le crédit pour impôt étranger (ligne 1)
- Le crédit pour frais de garde d’enfants et de personnes à charge (ligne 2)
- Crédits d’études (ligne 3)
- Le crédit de cotisation épargne retraite (ligne 4)
- Crédits d’énergie résidentiels (ligne 5)
- Le crédit d’impôt pour primes nettes (ligne 9)
Pour réclamer certains de ces crédits, il faut remplir des formulaires supplémentaires. Chaque ligne indique clairement le formulaire que vous devez utiliser.
Certains crédits sont réclamés directement sur le formulaire 1040 plutôt que sur un calendrier ou une feuille de calcul distincte. Ceux-ci incluent :
- Crédit d’impôt pour enfants et crédit pour autres personnes à charge (ligne 19)
- Crédit pour revenu gagné (ligne 27a)
- Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants (ligne 28)
- Crédit d’opportunité américain (ligne 29)
Puis-je obtenir mon remboursement d’impôt avec le dépôt direct ?
Vous pouvez déposer le montant qui apparaît sur la ligne 35a de votre 1040 directement sur votre compte courant ou votre compte d’épargne. Le dépôt direct est souvent plus rapide et plus sûr que de recevoir un chèque de remboursement par la poste.
Pour configurer le dépôt direct, vous aurez besoin des numéros de routage et de compte du compte bancaire sur lequel vous souhaitez que le remboursement soit envoyé. Vous pouvez trouver ces numéros en vous connectant à votre compte bancaire en ligne ou via une application.
Les numéros de compte et d’acheminement sont également imprimés sur tous les chèques que vous pouvez utiliser avec ce compte. Si vous regardez au bas du chèque, vous verrez deux séries de chiffres. La première série de chiffres doit être un code bancaire à 9 chiffres. Il s’agit du numéro d’acheminement de votre banque. Copiez votre numéro d’acheminement sur la ligne 35b du formulaire 1040.
Cochez maintenant la case appropriée sur la ligne 35c, selon que vous souhaitez que votre remboursement soit déposé sur un compte courant ou un compte d’épargne. Trouvez votre numéro de compte sur votre chèque et inscrivez-le à la ligne 35d.
Note
Vérifiez vos numéros de banque plusieurs fois et appelez votre banque pour les confirmer si vous n’êtes pas sûr. Vous ne pourrez peut-être pas récupérer votre argent s’il est déposé sur le mauvais compte.
Comment puis-je payer mon solde fiscal ?
Si vous avez un solde à payer à la ligne 37, vous disposez de plusieurs options pour payer ce que vous devez.
Payer les taxes par chèque
Vous pouvez faire un chèque à l’ordre du Trésor des États-Unis et l’envoyer par la poste à l’IRS. Sur la ligne mémo, écrivez votre numéro de sécurité sociale suivi de l’année d’imposition à quatre chiffres et de « 1040 ». L’IRS saura exactement où appliquer votre paiement avec cette notation. Postez le chèque de paiement avec votre déclaration de revenus.
Vous pouvez également poster le chèque avec le bon de paiement Formulaire 1040-V. Si vous le déposez par voie électronique, celui-ci doit être imprimé avec votre déclaration de revenus.
Note
Votre chèque doit être payable au « Trésor des États-Unis » plutôt qu’à « IRS » ou « Internal Revenue Service ».
Payer des impôts en ligne
Vous pouvez également effectuer des paiements en ligne en vous inscrivant au système électronique de paiement des impôts fédéraux (EFTPS). Vous pouvez planifier les paiements de votre solde dû ou effectuer des paiements d’impôts estimés ici. Vous pouvez également mettre en place des paiements échelonnés mensuels. L’EFTPS est gratuit.
IRS DirectPay est une autre option gratuite. Vous n’êtes pas obligé de vous inscrire et de vous inscrire sur ce site. Au lieu de cela, vous devrez saisir à nouveau vos informations bancaires et d’identification chaque fois que vous souhaitez effectuer un paiement. Le site n’enregistrera pas les informations pour vous.
Si vous utilisez un logiciel de préparation de déclarations de revenus, vous pourrez planifier un retrait électronique de fonds depuis votre compte courant.Vous pouvez sélectionner le jour qui vous convient, jusqu’à et y compris la date limite de déclaration de revenus de cette année-là. Par exemple, vous pouvez produire votre déclaration aujourd’hui et planifier un paiement futur lorsque vous recevrez votre prochain chèque de paie.
Payer les taxes par carte de crédit ou de débit
Vous pouvez également payer vos impôts par carte de crédit ou carte de débit. L’IRS fournit des liens vers trois processeurs de paiement sur son site Web. Ils facturent des frais de traitement pour l’établissement des paiements par carte de crédit à l’IRS.
Si vous utilisez une carte de crédit pour payer vos impôts, assurez-vous d’éliminer votre solde le plus rapidement possible pour éviter des frais d’intérêt coûteux.
