Un compte de retraite individuel (IRA) est un compte de placement fiscalement avantageux que vous pouvez utiliser pour épargner en vue de la retraite. Cela s’accompagne de certains allégements fiscaux. Il contient également des règles sur le montant que vous pouvez cotiser à votre IRA et le moment où vous pouvez commencer à vous en retirer.
Il existe différents types d’IRA, y compris l’IRA traditionnel. Découvrez combien vous pouvez cotiser à un IRA traditionnel et comment cela affecte vos déductions fiscales.
Points clés à retenir
- Vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 $ à vos IRA en 2022, ou 7 000 $ si vous avez au moins 50 ans.
- Ces limites sont indexées en fonction de l’inflation afin qu’elles puissent augmenter chaque année. Ils s’élèvent respectivement à 6 500 $ et 7 500 $ en 2023.
- Les cotisations à un IRA traditionnel sont à impôt différé, mais elles peuvent vous donner droit à une déduction fiscale lorsque vous produisez votre déclaration de revenus pour l’année où vous les faites.
- Vous pouvez déduire vos cotisations jusqu’au plafond de cotisation si vous n’êtes pas couvert par un régime de retraite au travail.
- Le montant de vos cotisations que vous pouvez déduire dépend de votre statut de déclaration et de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail.
Limites de contribution à l’IRA
Vous pouvez cotiser 6 000 $ à votre IRA au cours de l’année fiscale 2022. Vous êtes autorisé à verser une « contribution de rattrapage » supplémentaire de 1 000 $ pour un total annuel de 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Ces limites passent à 6 500 $ et 7 500 $ en 2023.
Les cotisations à un IRA traditionnel sont à impôt différé. Cela signifie que vous ne paierez pas d’impôt sur le revenu sur l’argent que vous investissez jusqu’à ce que vous l’ayez retiré ainsi que ses gains. Vous pouvez commencer à retirer des comptes de retraite sans pénalité une fois que vous atteignez 59 ans et demi.
Vous devez avoir gagné un revenu tout au long de l’année pour pouvoir cotiser à l’IRA.Ces sources de revenus comprennent :
- Salaires déclarés sur un W-2
- Revenu de travail indépendant provenant d’une entreprise ou d’une ferme
- Commissions
- Bonus
- Pension
- Salaire de combat non imposable
Les personnes ayant un faible revenu imposable pourraient ne pas être en mesure de cotiser la totalité de la limite de 6 000 $ ou 6 500 $. votre revenu imposable total devient votre plafond de contribution IRA s’il tombe en dessous de ces limites.
Note
Le plafond de cotisation est un total annuel pour tous vos IRA si vous en avez plusieurs, comme un IRA traditionnel et un Roth. Vous pouvez cotiser à un IRA traditionnel, à un Roth IRA ou aux deux, mais le total des cotisations annuelles à tous vos IRA traditionnels et Roth ne peut pas dépasser 6 000 $ ou 6 500 $, selon l’année, ou 7 000 $ ou 7 500 $ si vous avez 50 ans ou plus.
Dates limites pour verser des contributions
Vous pouvez cotiser à votre IRA traditionnel à tout moment, du début de l’année civile jusqu’à la première date limite de votre déclaration de revenus. Les extensions personnelles que vous pourriez utiliser pour produire votre déclaration de revenus n’affecteront pas votre délai pour contribuer à votre IRA.
Vous pouvez cotiser pour 2022 jusqu’au 18 avril 2023, car le 15 avril (date limite fiscale habituelle) tombe un samedi en 2023 et le 17 avril est un jour férié.
Limites de déduction IRA
En fonction de votre revenu annuel et des options de régime de retraite au travail (comme un plan 401(k)), vos limites de déduction IRA peuvent être inférieures à vos limites de cotisation.Les cotisations à un IRA traditionnel peuvent être entièrement déductibles, partiellement déductibles ou entièrement non déductibles.
Note
Le montant que vous pouvez déduire n’a pas d’impact sur le montant que vous pouvez cotiser à un IRA traditionnel. Même si vous ne pouvez rien déduire, vous pouvez toujours cotiser jusqu’à concurrence de votre plafond annuel. Ceci est différent des Roth IRA, qui limitent le montant que vous pouvez cotiser en fonction de vos revenus.
Si vous n’êtes pas couvert par un régime de retraite au travail (et que vous n’êtes pas marié à une personne couverte par un régime de retraite), vos cotisations sont entièrement déductibles jusqu’à concurrence de votre plafond de cotisation.
Si vous êtes couvert par un régime de retraite, le montant que vous pouvez déduire dépend de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et de votre statut de déclaration. Ces plafonds de revenu et de déduction sont fréquemment ajustés pour tenir compte de l’inflation et des changements du coût de la vie. En 2022 et 2023 ces limites sont :
| Limites de déduction IRA traditionnelles 2022 si vous êtes couvert par un plan de retraite au travail | ||
|---|---|---|
| Statut de dépôt | MAGIE | Déduction |
| Célibataire ou chef de famille | 68 000 $ ou moins | déduction totale jusqu’à votre plafond de cotisation |
| plus de 68 000 $ mais moins de 78 000 $ | déduction partielle | |
| 78 000 $ ou plus | pas de déduction | |
| Marié déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) | 109 000 $ ou moins | déduction totale jusqu’à votre plafond de cotisation |
| plus de 109 000 $ mais moins de 129 000 $ | déduction partielle | |
| 129 000 $ ou plus | pas de déduction | |
| Marié déposant séparément | moins de 10 000 $ | déduction partielle |
| 10 000 $ ou plus | pas de déduction | |
| Limites de déduction IRA traditionnelles 2023 si vous êtes couvert par un plan de retraite au travail | ||
|---|---|---|
| Statut de dépôt | MAGIE | Déduction |
| Célibataire de Chef de Ménage | 73 000 $ | déduction totale jusqu’à votre plafond de cotisation |
| plus de 73 000 $ mais moins de 83 000 $ | déduction partielle | |
| 83 000 $ ou plus | pas de déduction | |
| Marié déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) | 116 000 $ ou moins | déduction totale jusqu’à votre plafond de cotisation |
| plus de 116 000 $ mais moins de 136 000 $ | déduction partielle | |
| 136 000 $ ou plus | pas de déduction | |
| Marié déposant séparément | moins de 10 000 $ | déduction partielle |
| 10 000 $ ou plus | pas de déduction | |
Vous pouvez déterminer votre MAGI en ajoutant votre revenu brut ajusté (AGI) à toutes les déductions que vous avez effectuées pour les intérêts des prêts étudiants, les revenus gagnés à l’étranger et les exclusions de logement, les intérêts des obligations d’épargne et les avantages d’adoption par l’employeur.
Votre conjoint pourrait être couvert par un régime de retraite au travail même si vous ne l’êtes pas. Dans ce cas, votre déduction est progressivement supprimée si votre MAGI est supérieur à 204 000 $ mais inférieur à 214 000 $ pour l’année d’imposition 2022 si vous vivez ensemble ou produisez une déclaration de revenus commune. Ces limites passent à 218 000 $ mais à moins de 228 000 $ en 2023.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle est la différence entre les cotisations IRA traditionnelles et Roth IRA ?
Contrairement aux IRA traditionnels qui sont financés avec des dollars avant impôt, les cotisations Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt. Vous n’aurez pas à payer d’impôt sur cet argent lorsque vous le retirerez (y compris les gains en capital) car il était déjà imposé avant que vous fassiez vos cotisations.
Comment puis-je demander la déduction fiscale pour avoir contribué à un IRA ?
Vous pouvez déclarer votre contribution IRA déductible d’impôt sur l’annexe 1 du formulaire 1040. Vous n’avez pas besoin de détailler pour réclamer cette déduction IRA. Il s’agit d’un ajustement du revenu, vous pouvez donc le prendre en plus de détailler ou de demander la déduction forfaitaire pour votre statut de déclaration.
