Si vous êtes propriétaire d’une entreprise, la saison des impôts peut entraîner toute une nouvelle série de défis fiscaux. Heureusement, il existe un certain nombre de stratégies de déclaration de revenus utiles pour maximiser les crédits et les déductions dont peuvent profiter un propriétaire d’entreprise.
La détermination des formulaires fiscaux fédéraux que vous devez produire dépendra de la forme de votre entreprise. Chaque forme d’entreprise (entreprise individuelle, société de personnes, société par actions, société S et société à responsabilité limitée (LLC)) comporte des ensembles spécifiques de règles de dépôt. En matière de taxes d’État, vos exigences dépendront également de la structure juridique de votre entreprise.
De nombreux propriétaires de petites entreprises trouvent plus confortable de travailler avec un CPA ou un fiscaliste qualifié. Si vous vous sentez suffisamment à l’aise pour préparer vos déclarations de revenus vous-même, il existe plusieurs excellentes stratégies de déclaration pour maximiser les crédits et les déductions dont vous voudrez être conscient.
- Vous pouvez bénéficier d’une déduction pour fournir certains types de garde d’enfants ou de soins de santé à vos employés.
- Vous pourrez peut-être bénéficier d’une déduction sur certains salaires de vos employés.
- Vous pouvez déduire de nombreuses dépenses professionnelles nécessaires, notamment les déplacements et l’achat de biens professionnels.
Réclamez le crédit d’impôt pour soins de santé
Vous voudrez parler à votre CPA pour vous assurer que vous êtes admissible, mais le crédit d’impôt pour soins de santé peut générer des économies. Ce crédit profite aux employeurs de moins de 25 employés à temps plein qui paient un salaire moyen inférieur à 56 000 $ par an et paient au moins la moitié des primes d’assurance maladie des employés.
Note
Si vous couvrez au moins 50 % des primes d’assurance maladie de vos employés et remplissez d’autres qualifications, le crédit d’impôt pour soins de santé aux petites entreprises pourrait offrir un crédit d’impôt pouvant aller jusqu’à 50 % de vos coûts connexes. Consultez le guide du gouvernement sur le Programme d’options de santé pour les petites entreprises (SHOP) et d’autres ressources pour plus de détails.
Déduire certains biens
Vous pouvez déduire les biens commerciaux de vos impôts en prenant la déduction 179 et en déposant le formulaire 4562. Vous pouvez déduire jusqu’à 1 080 000 $ de biens commerciaux éligibles pour l’année d’imposition 2022.
Vous ne pouvez déduire le montant total que dans l’année où votre entreprise a commencé à utiliser la propriété. Cela fonctionne donc bien pour ceux qui ont récemment déménagé ou pour les propriétaires d’entreprise qui ont acquis une nouvelle propriété utilisée pour le transport, la fabrication, les affaires ou la recherche.
Note
Bien que les déductions fiscales et les crédits d’impôt réduisent tous deux le montant d’impôt que vous devez, les crédits d’impôt sont les plus précieux des deux. En effet, ils réduisent le montant de l’impôt que vous devez, dollar pour dollar, une fois que votre impôt à payer a été calculé. Les déductions, en revanche, réduisent le montant du revenu utilisé pour déterminer ce que vous devez, et leur effet est moins prononcé qu’un crédit (généralement du même pourcentage de la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situez).
Déduire les contributions caritatives
Les propriétaires individuels, les sociétés de personnes, les SARL et les sociétés S ne peuvent pas déduire les contributions caritatives en tant que dépenses professionnelles, mais un propriétaire d’entreprise ou un actionnaire peut réclamer toutes les contributions versées par l’entreprise sous forme de déduction détaillée sur l’annexe A du formulaire 1040.
Note
Même les contribuables qui ne détaillent pas peuvent demander une déduction pour les dons en espèces à des organisations caritatives qualifiées. Vous pouvez demander une déduction allant jusqu’à 300 $ par contribuable pour les dons de bienfaisance effectués en espèces ou par chèque au cours de l’année d’imposition.
Le crédit d’impôt pour possibilité de travail
Le crédit d’impôt pour opportunités de travail est disponible pour les entreprises qui embauchent des membres qualifiés de certains groupes, notamment les anciens combattants, les bénéficiaires du SNAP et du SSI et les ex-criminels. Le montant du crédit peut varier, mais en général, vous pouvez recevoir un crédit allant jusqu’à 40 % des premiers 6 000 $ de salaire admissible versés à une nouvelle recrue de l’un des groupes spécifiés. L’employé devra travailler au moins 400 heures pour votre entreprise pour que vous soyez admissible au crédit.
Réclamez un crédit si votre entreprise prend en charge des frais de garde d’enfants
Si votre entreprise paie les frais de garde d’enfants de vos employés, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt. Le crédit correspond à 25 % des frais de garde d’enfants admissibles payés et à 10 % des dépenses admissibles en matière de ressources de garde d’enfants et de référence. Pour fournir ces services, votre entreprise ne peut pas déduire plus de 150 000 $ d’impôts.
Réclamez le crédit pour frais de démarrage des régimes de retraite
Si vous venez de démarrer un plan de retraite ou de pension pour vos employés, y compris un plan SEP, SIMPLE IRA ou 401(k), vous pourriez avoir droit à un crédit. Cela vaut jusqu’à 5 000 $ pour les trois premières années du plan afin d’aider les petites entreprises à récupérer les coûts de démarrage d’un plan.
Déduire les primes de soins de santé
Cela s’applique aux indépendants et aux travailleurs indépendants, et non à n’importe quelle petite entreprise. Si vous avez un plan de santé individuel et que vous payez les primes de votre poche, vous pouvez réduire votre revenu imposable du montant que vous avez payé en primes. Si vous détaillez vos déductions, vous pouvez également déduire tous les frais médicaux supérieurs à 7,5 % de votre revenu brut rajusté.
Déductions diverses
Les voyages d’affaires à l’extérieur de la ville, les frais de carte ATM pour votre entreprise et même les journaux achetés pour mener vos affaires peuvent être utilisés comme déductions. Vous voudrez examiner toutes vos dépenses professionnelles et éventuellement vérifier auprès d’un fiscaliste pour vous assurer que vous profitez pleinement des déductions fiscales.
Foire aux questions
Comment les propriétaires de petites entreprises peuvent-ils réduire leurs impôts ?
Il existe de nombreuses façons pour les propriétaires de petites entreprises de réduire leurs impôts. Ils peuvent avoir la possibilité de bénéficier de déductions s’ils paient certains types d’assurance maladie, amortissent les biens de l’entreprise, embauchent certains employés qualifiés et s’assurent de toujours enregistrer puis déduire les coûts d’autres dépenses professionnelles comme les déplacements.
Combien doit gagner un propriétaire de petite entreprise pour déclarer ses impôts ?
Si vous êtes travailleur indépendant et gagnez 400 $ ou plus, vous devez produire une déclaration de revenus, même si vous n’aurez pas à payer d’impôt cette année-là.
