Un plan de retraite 403(b) est un plan d’épargne ou un plan de rente à l’abri de l’impôt proposé par certains organismes de bienfaisance et la plupart des districts scolaires publics. C’est similaire à un plan 401(k). Vous pouvez cotiser en tant qu’employé, votre employeur peut égaler votre cotisation et vous pouvez choisir de déduire de l’argent directement de votre chèque de paie et de le rediriger vers votre régime.
Le maximum que vous pouvez cotiser en tant que report facultatif à un plan 403(b) au cours de l’année d’imposition 2022 est de 20 500 $. Cela représente une augmentation par rapport aux 19 500 $ de 2021. Vous pouvez cotiser 6 500 $ supplémentaires à titre de contribution de « rattrapage » si vous avez 50 ans ou plus. Les employeurs peuvent égaler la contribution d’un employé pour l’année.
Note
Si vous travaillez pour une organisation admissible depuis 15 ans ou plus et répondez à certaines exigences, vous pourrez peut-être verser des cotisations supplémentaires pouvant atteindre 3 000 $ pendant une période maximale de cinq ans.
Le total des reports facultatifs et des contributions de contrepartie est limité à 61 000 $ pour l’année d’imposition 2022, contre 58 000 $ en 2021.Ces limites sont indexées en fonction de l’inflation, on peut donc s’attendre à ce qu’elles augmentent périodiquement pour suivre le rythme de l’économie.
Augmentations historiques des limites pour les plans 403(b)
Ce graphique peut aider à mettre tout cela dans une perspective historique. Vous verrez que les limites ont progressivement augmenté pour correspondre à l’inflation et à l’économie.
| 403(b) Plafonds de cotisation par année | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Année | Limite de report de salaire facultatif | Cotisations de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus | Plafond total possible des cotisations des employés | Limite totale combinée pour toutes les sources | Source |
| 2022 | 20 500 $ | 6 500 $ | 27 000 $ | 61 000 $ | Limites de 2022 |
| 2021 | 19 500 $ | 6 500 $ | 26 000 $ | 58 000 $ | Limites et fourchettes de revenus pour 2021 |
| 2020 | 19 500 $ | 6 500 $ | 26 000 $ | 57 000 $ | Limites de l’IRS |
| 2019 | 19 000 $ | 6 000 $ | 25 000 $ | 56 000 $ | Limites de l’IRS |
| 2018 | 18 500 $ | 6 000 $ | 24 500 $ | 55 000 $ | Limites de l’IRS |
| 2017 | 18 000 $ | 6 000 $ | 24 000 $ | 54 000 $ | IR-2016-141 |
| 2016 | 18 000 $ | 6 000 $ | 24 000 $ | 53 000 $ | IR-2015-118 |
| 2015 | 18 000 $ | 6 000 $ | 24 000 $ | 53 000 $ | IR-2014-99 |
| 2014 | 17 500 $ | 5 500 $ | 23 000 $ | 52 000 $ | IR-2013-86 |
| 2013 | 17 500 $ | 5 500 $ | 23 000 $ | 51 000 $ | IR-2012-77 |
| 2012 | 17 000 $ | 5 500 $ | 22 500 $ | 50 000 $ | IR-2011-103 |
| 2011 | 16 500 $ | 5 500 $ | 22 000 $ | 49 000 $ | IR-2010-108 |
| 2010 | 16 500 $ | 5 500 $ | 22 000 $ | 49 000 $ | IR-2009-94 |
| 2009 | 16 500 $ | 5 500 $ | 22 000 $ | 49 000 $ | IR-2008-118 |
Le plafond de report de salaire facultatif est passé de 19 500 $ à 20 500 $ pour 2022.Le plafond de rattrapage pour les employés de plus de 50 ans demeure inchangé à 6 500 $, ce qui signifie que la cotisation maximale totale pour les employés d’au moins 50 ans est augmentée à 27 000 $.
Des limites s’appliquent à deux forfaits
Ces limites s’appliquent à tous les comptes 403(b) et 401(k) qu’un contribuable pourrait avoir au cours de l’année. Vous devrez peut-être consacrer du temps au suivi de vos cotisations à vos régimes 401(k) et 403(b) pour vous assurer que vous ne cotisez pas plus que le montant autorisé si vous avez deux emplois ou plus ou si vous changez d’emploi en milieu d’année. Le fait de ne pas prêter attention à ces limites sur tous les comptes peut entraîner des pénalités annuelles importantes.
Note
Vous avez jusqu’à la date limite de déclaration de revenus de l’année suivante pour corriger l’erreur en retirant les sommes excédentaires si vous réalisez que vous avez trop cotisé à ce genre de comptes.
Quelques conseils pour dépasser les limites
Il peut être plus facile de diviser la limite annuelle en montants égaux par période de paie si vous prévoyez de cotiser le montant maximum autorisé. Cela vous permettra d’économiser le même montant à chaque période de paie. Il permettra également d’établir la moyenne du coût en dollars de vos cotisations à vos placements de retraite. Vous pouvez le faire en prenant le montant de votre cotisation annuelle et en divisant ce total par le nombre de périodes de paie dont vous disposez au cours de l’année.
Gérer les reports électifs
Les reports facultatifs sont traités séparément des cotisations de contrepartie de l’employeur. Chacun a ses propres limites et son propre traitement fiscal.Les reports de salaire facultatifs peuvent être placés dans un compte 403(b) traditionnel à impôt différé ou un compte Roth 403(b) après impôt, ou une combinaison de comptes traditionnels et Roth. Mais le total de tous les reports de salaire ne doit pas dépasser le maximum annuel.
Les fonds de contrepartie sont toujours versés à la partie à impôt différé de votre plan 403(b). Le total de votre report de salaire facultatif plus les cotisations de contrepartie de l’employeur est limité à 61 000 $ pour 2022.Ce montant a augmenté de 3 000 $ par rapport à la limite de 58 000 $ qui s’appliquait en 2021.
Foire aux questions (FAQ)
Qui peut bénéficier d’un plan de retraite 403(b) ?
Un plan 403(b) est disponible pour les employés de la plupart des districts scolaires publics, ainsi que pour les organismes de bienfaisance tels que les hôpitaux, les agences de services de santé et les églises.
Pouvez-vous avoir un 403(b) et un 401(k) ?
Selon l’organisation pour laquelle vous travaillez, vous pourrez peut-être avoir à la fois un 401(k) et un 403(b). Vous devrez vous assurer de ne pas cotiser plus que le plafond de cotisation annuel total dans les deux régimes.
