La planification fiscale de fin d’année consiste à tenter d’éviter les pénalités fiscales et de tirer le meilleur parti des déductions et crédits d’impôt possibles auxquels vous pourriez avoir droit. Vous pouvez prendre ces mesures à tout moment de l’année, mais les contribuables peuvent prendre des mesures de dernière minute pour faire pencher leur situation fiscale en leur faveur.
Ces stratégies de fin d’année incluent le retrait ou la contribution à un compte de retraite pour profiter de retraits exonérés d’impôt ou réduire vos impôts sur la sécurité sociale. Vous pourrez peut-être convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA pour profiter d’un taux d’imposition inférieur. Vous souhaiterez peut-être déclencher des gains en capital au cours d’une année où vous êtes admissible à un taux d’imposition de 0 %, ou récolter des pertes en capital pour compenser les gains que vous avez réalisés plus tôt dans l’année.
Les mesures financières spécifiques que vous choisirez de prendre dépendront de votre situation particulière, mais vous ne découvrirez pas ces opportunités sans une planification fiscale de fin d’année. Vous pouvez procéder de trois manières.
Points clés à retenir
- La planification fiscale de fin d’année consiste à prendre des mesures au cours de l’année en cours pour minimiser votre fardeau fiscal au cours de l’année à venir.
- Un examen de la déclaration de revenus de l’année dernière et une comparaison avec vos revenus et dépenses déductibles de l’année en cours peuvent vous aider à déterminer votre tranche d’imposition marginale probable.
- Un programme de préparation de déclarations de revenus en ligne peut être un moyen peu coûteux et relativement simple de déterminer les domaines dans lesquels vous pouvez apporter des modifications.
- Le moyen le plus sûr (mais le plus coûteux) d’obtenir de bonnes projections est de consulter un professionnel.
Utilisez un programme de préparation de déclarations de revenus en ligne
Selon l’Internal Revenue Service (IRS), 90 % de toutes les déclarations de revenus des particuliers ont été déposées par voie électronique en 2021, année la plus récente pour laquelle des statistiques complètes sont disponibles. Les logiciels de préparation de déclarations de revenus en ligne sont devenus le moyen le plus populaire pour les particuliers de produire leurs déclarations de revenus.
L’un des principaux avantages de l’utilisation d’un logiciel en ligne est qu’il est simple et facile d’accès. Le processus sera encore plus simple si vous rassemblez les informations dont vous avez besoin avant de calculer vos impôts et de préparer votre déclaration. Vous devez collecter certaines informations avant de commencer :
- La déclaration de revenus de l’année dernière: Utilisez ceci comme modèle pour estimer ce qui devrait être inclus dans votre déclaration de l’année en cours.
- Fiches de paie: Ceux-ci montreront votre revenu cumulatif de l’année et vos cotisations au régime de retraite.
- Déclarations d’investissement: Les formulaires des sociétés de courtage indiqueront les intérêts, les dividendes, les gains et les pertes réalisés, ainsi que les gains et les pertes non réalisés sur tous les comptes de trading ou d’investissement que vous possédez.
- Informations diverses sur les revenus attendus et les déductions: Ces relevés peuvent inclure tout ce qui concerne les dépenses de santé, les intérêts hypothécaires, une estimation du revenu net provenant d’un travail indépendant et des informations sur toute autre transaction fiscale survenue au cours de l’année.
Le logiciel sera mis à jour avec les dernières réglementations et modifications fiscales.
Vous obtiendrez des solutions précises tant que vous saisirez les informations correctes.
Les logiciels peuvent vous inviter à trouver des crédits ou des déductions que vous ignorez peut-être.
Il peut être fastidieux de rassembler tous vos documents et informations fiscales.
Vous devrez peut-être recourir à des ressources tierces pour calculer des situations plus complexes, telles que l’imposition des prestations de sécurité sociale.
Un calculateur en ligne peut être un outil pratique pour vous aider à obtenir une estimation approximative de votre obligation fiscale fédérale pour l’année en cours. Il vous aidera à estimer vos déductions, exemptions et crédits d’impôt. Mais encore une fois, vous devez avoir vos informations à portée de main pour pouvoir les saisir dans les champs de texte appropriés de la calculatrice.
Utiliser la déclaration de revenus de l’année dernière
Un moyen simple d’effectuer une planification fiscale de fin d’année consiste à imprimer la déclaration de l’année dernière et à inscrire votre estimation des chiffres de cette année dans les marges. Vous pouvez faire une estimation approximative en comparant les chiffres de cette année à ceux de l’année dernière. Vous pouvez contrôler le niveau de détail que vous obtenez en ajoutant plus ou moins d’informations sur chaque entrée de ligne. Vous pouvez simplifier les choses en mettant à jour uniquement les postes qui diffèrent considérablement de l’année précédente si vous avez simplement besoin d’une estimation approximative de votre situation fiscale.
Faites vos calculs avec les chiffres actuels pour estimer votre revenu imposable, puis voyez à quelle tranche d’imposition se situe votre niveau de revenu le plus élevé.
C’est un processus rapide.
Il faut très peu d’efforts pour arriver à une estimation avec cette stratégie.
Vous n’êtes peut-être pas au courant des changements apportés au code des impôts qui pourraient avoir un impact sur vos calculs.
Vous devez avoir en main les informations fiscales de l’année précédente.
Recherchez des moyens de dernière minute pour utiliser les déductions disponibles pour réduire votre obligation fiscale s’il semble que vous avez atterri dans une tranche d’imposition plus élevée ou que votre obligation fiscale est plus élevée que l’année dernière. Alternativement, vous pouvez décider de déclencher un gain en capital ou d’augmenter votre revenu si vous avez la possibilité dans votre tranche d’imposition de réaliser davantage de revenus.
Note
Votre taux d’imposition est déterminé par votre tranche de revenus. Ce chiffre à lui seul affectera tous les autres calculs de votre déclaration. Les tranches marginales ont tendance à changer chaque année, alors consultez le site Web de l’IRS pour connaître les chiffres les plus récents.
Embaucher un professionnel
Vous pouvez demander à un CPA ou à un conseiller financier qualifié d’effectuer pour vous une projection fiscale de fin d’année. C’est l’option la plus coûteuse, mais c’est aussi l’un des moyens les plus simples d’obtenir les meilleurs résultats. Vous obtiendrez probablement les informations les plus précises, ainsi que des recommandations judicieuses sur les options dont vous disposez pour améliorer votre situation fiscale.
Un professionnel saura quelles questions vous poser pour recueillir les informations nécessaires.
Ils vous offriront des conseils spécifiques pour votre situation exacte et pourront vous aider à résoudre des problèmes complexes.
Vous n’aurez pas à faire de calculs vous-même.
C’est l’option la plus chère.
La plupart des professionnels facturent un taux horaire, donc plus vous passerez de temps à bien faire les choses, plus cela vous coûtera probablement cher.
Vous devrez fournir au conseiller une estimation de tout ce qui, selon vous, aura un impact sur votre situation fiscale si vous utilisez cette option. Demandez ensuite conseil sur les types de régimes de retraite auxquels vous pourriez vouloir cotiser, sur les moyens d’augmenter vos déductions ou si vous devez intentionnellement réaliser des gains ou des pertes en capital.
Foire aux questions (FAQ)
Comment les gains et les pertes en capital contribuent-ils à augmenter ou diminuer les revenus ?
Vous réalisez un gain en capital si vous vendez un actif à un prix supérieur à votre coût de base rajusté, c’est-à-dire le montant que vous avez payé plus tous les coûts que vous avez engagés pour l’entretenir et le vendre. Vous subissez une perte en capital si vous vendez l’actif à un prix inférieur à votre base ajustée. Les gains s’ajoutent à votre revenu imposable tandis que les pertes en soustraient. Les gains et les pertes à court terme sont ceux qui résultent des actifs que vous possédez depuis un an ou moins, et ils sont imposables à votre taux d’imposition ordinaire avec vos autres revenus.
Qu’est-ce qu’un taux ou une tranche d’imposition marginale ?
Votre taux marginal d’imposition est celui qui est appliqué à votre revenu le plus élevé et à tout revenu supplémentaire gagné en plus, jusqu’à la tranche d’imposition suivante. La tranche d’imposition la plus élevée suivante devient alors votre taux ou tranche d’imposition marginale. Vous ne payez pas ce taux sur tous vos revenus, mais uniquement sur la partie de ceux-ci qui entre dans les paramètres de cette tranche. Ceci est différent de votre taux d’imposition effectif, qui correspond au pourcentage de votre revenu global que vous payez en impôts.
