Déterminer quels formulaires utiliser au moment des impôts peut être un défi, surtout si c’est la première année que vous gagnez un revenu qui vous a été déclaré ainsi qu’à l’Internal Revenue Service (IRS) sur un formulaire 1099. La déclaration de ce type de revenu est un peu plus compliquée que la déclaration des revenus W-2 comme un salaire ou un salaire provenant d’un emploi.
Mais comparer le formulaire 1040 et le formulaire 1099 est assez simple. Le formulaire 1040 est la déclaration de revenus principale qui comprend les informations de tous les autres formulaires fiscaux, y compris les formulaires 1099.
Examinons les différences entre les formulaires 1040 et 1099 et comment vous utiliserez chacun d’eux pour déclarer vos impôts.
Points clés à retenir
- Les formulaires 1099 déclarent les revenus des non-salariés au destinataire de l’argent et à l’IRS.
- Les revenus déclarés sur un 1099 sont ensuite inscrits sur le formulaire 1040 avec plusieurs autres détails financiers pour déterminer si vous devez de l’impôt ou si vous pouvez espérer un remboursement.
- Tous les contribuables doivent déposer un 1040 s’ils gagnent plus d’un certain seuil de revenu. Mais seuls ceux qui ont des sources de revenus non salariales recevront et déclareront un 1099.
- Il existe de nombreux types de formulaires 1099, chacun dédié à un type de revenu différent, notamment les intérêts, les dividendes, les prestations de sécurité sociale ou les revenus d’un travail indépendant.
Quelle est la différence entre le formulaire 1040 et le formulaire 1099 ?
La principale différence entre ces formulaires est que le formulaire 1040 calcule votre impôt dû ou votre remboursement. Il comprend plusieurs détails sur votre situation fiscale personnelle. Les formulaires 1099 ne signalent qu’une seule source de revenus. Vous ne saurez pas si vous devez des impôts sur cet argent ou si vous pouvez vous attendre à un remboursement tant que vous n’aurez pas inclus ces informations 1099 sur votre formulaire 1040.
Disons que vous vendez une assurance. Vous avez reçu des commissions de 10 000 $ de chacune des cinq compagnies d’assurance différentes. Vous recevrez un 1099-NEC de chaque entreprise indiquant combien vous avez gagné. Vous déclarerez ensuite 50 000 $ de revenus d’un travail indépendant sur votre déclaration de revenus formulaire 1040.
Note
La plupart des personnes qui produisent une déclaration de revenus utiliseront le formulaire 1040. Certaines personnes âgées peuvent produire un 1040-SR à la place. Seules les personnes qui ont gagné un revenu autre qu’un salaire recevront un formulaire 1099.
Les formulaires fiscaux comme les 1099 sont complémentaires. Vous les utiliserez pour effectuer des calculs afin de déterminer les chiffres clés à saisir sur votre formulaire 1040. Le 1040 est le formulaire fiscal final qui montre l’image globale de vos revenus, déductions et crédits d’impôt pour l’année.
Formulaire 1040
Le formulaire 1040 est le principal formulaire fiscal que les contribuables utilisent pour déclarer leurs revenus chaque année. Vous inclurez tous les crédits et déductions d’impôt sur le revenu et les demandes sur ce formulaire pour déterminer si vous devez des impôts ou si vous recevrez un remboursement. Il vous dira combien vous paierez ou récupérerez.
Le formulaire 1040 ne fait que deux pages. Il est livré avec des annexes supplémentaires qui détaillent votre revenu imposable, vos crédits et vos déductions de manière beaucoup plus détaillée.
Note
Vous devrez effectuer des calculs à l’aide de divers autres formulaires fiscaux, y compris des formulaires annexes appelés annexes, pour déclarer avec précision vos revenus et vos déductions sur le formulaire 1040.
Vous remplirez les lignes 1 à 8 de la première page du formulaire 1040 2022 avec les différents types de revenus que vous avez reçus, y compris les revenus gagnés, les intérêts, les prestations de sécurité sociale et les distributions de plans de retraite. Ils sont additionnés à la ligne 9 pour obtenir votre revenu total.
Les lignes 10 et 11 ajustent ce nombre pour obtenir votre revenu brut rajusté après avoir ajouté d’autres sources de revenu moins courantes et certains ajustements sont censés soustraire de ce montant. Ces informations sont saisies sur l’annexe 1 puis transférées sur votre formulaire 1040.
Vous soustraireez ensuite la déduction standard ou vos déductions détaillées à la ligne 12. Pour réclamer des déductions détaillées, vous devez remplir et soumettre l’annexe A pour les répertorier et les totaliser. Vous ne pouvez pas à la fois détailler et réclamer la déduction forfaitaire. Vous devez choisir une option ou l’autre. Il est logique de choisir celui qui soustrait le plus à votre revenu, réduisant ainsi le montant sur lequel vous paierez des impôts.
Note
L’IRS apporte occasionnellement des modifications au formulaire 1040. Les lignes indiquées ici s’appliquent à la déclaration de revenus de 2022. Il s’agit de la déclaration que vous produirez en 2023.
Exemples de formulaires 1099
Il existe plusieurs types de formulaires 1099. Chacun est utilisé pour déclarer un certain type de revenu autre que le salaire ou les traitements.
Le formulaire 1099-NEC est utilisé pour déclarer les revenus d’un entrepreneur indépendant gagnés en tant qu’indépendant ou travailleur indépendant. C’est l’équivalent du W-2 que vous recevriez en tant qu’employé, mais les impôts ne sont pas retenus. Vous en recevrez un de tout client qui vous a payé 600 $ ou plus au cours de l’année.
Cela signifie 600 $ au total. Vous n’en recevrez pas si le même client vous a payé 299 $ en août et 300 $ en décembre, car ces paiements totalisent 599 $, soit moins que le seuil de 600 $. Mais vous devez néanmoins déclarer ces revenus sur votre déclaration d’impôts.
Les autres types courants de 1099 incluent :
- Formulaire 1099-INT, qui déclare les revenus d’intérêts imposables
- Formulaire 1099-DIV, qui déclare les revenus de dividendes
- Formulaire 1099-B, qui déclare les gains et pertes en capital
- Formulaire 1099-MISC, qui déclare les loyers, les redevances et autres types de revenus divers
Toute personne qui a reçu un revenu d’autre chose qu’une relation employé/employeur typique peut recevoir un 1099.
L’essentiel
Conservez vos 1099 dans un endroit sécurisé lorsque vous les recevez afin de pouvoir les retrouver facilement au moment de préparer vos impôts. Un logiciel fiscal devrait saisir automatiquement vos données fiscales dans un 1040 si vous utilisez un programme. Vous entrerez vos informations 1099 et le logiciel prendra les choses à partir de là.
Foire aux questions (FAQ)
Le formulaire 1040 est-il difficile à remplir ?
Remplir une déclaration de revenus 1040 peut être un défi compliqué, car vous devrez peut-être produire des formulaires et des annexes supplémentaires en même temps. Mais les logiciels de préparation de déclarations de revenus simplifient considérablement le processus. Il vous pose quelques questions puis utilise vos réponses pour inclure les informations sur votre déclaration de revenus et sur toute autre annexe ou formulaire requis.
Dois-je déposer mes formulaires 1099 avec ma déclaration de revenus ?
Il n’est pas nécessaire d’inclure vos formulaires 1099 lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, car l’IRS dispose déjà des informations. Les payeurs sont tenus de fournir une copie du formulaire au destinataire de l’argent et à l’IRS.
