La question de savoir si votre dernier testament, qui a été rédigé pour se conformer aux lois des États-Unis et de l’État dans lequel vous vivez, sera reconnu comme valide dans un pays étranger où vous possédez des actifs dépend de plusieurs facteurs. Ces facteurs incluent la manière dont le testament a été créé et les lois successorales potentiellement contradictoires du pays dans lequel se trouvent vos actifs.
Nombre de témoins
L’État dans lequel vous vivez peut exiger qu’un testament soit signé en présence de deux témoins. Mais les lois du pays étranger dans lequel vous possédez des actifs peuvent exiger qu’un testament soit signé devant, par exemple, trois témoins. Si vous n’avez pas le nombre correct de témoins, votre testament américain pourrait ne pas être valide dans le pays où se trouvent ces actifs.
Testaments non traditionnels
Même si une poignée d’États américains reconnaissent les testaments nuncupatifs et/ou holographiques, la plupart des États américains et certains pays étrangers ne le font pas. Un testament nuncupatif est un testament verbal prononcé devant deux témoins ou plus, généralement alors que la personne souhaitant exprimer clairement ses intentions successorales est en train de mourir. Un testament holographique est celui qui est entièrement rédigé de la main de la personne décédée et signé et daté par cette personne, sans témoins.
Un testament de l’un de ces types valide dans votre État de résidence aux États-Unis peut ne pas être considéré comme valide dans le pays où vous possédez des actifs.
Dispositions envers le conjoint et les descendants
Certaines parties de votre testament américain peuvent ne pas être valides en raison des lois uniques du pays étranger dans lequel vous possédez des actifs. Par exemple, de nombreux pays ont des lois différentes concernant l’héritage du conjoint et des descendants.
Dans tous les États américains, vous êtes libre de léguer vos biens à qui vous voulez, sauf que si vous êtes marié, la plupart des États exigeront qu’une partie de la succession soit utilisée au profit de votre conjoint survivant. La seule exception est la Géorgie.
En Louisiane, vos descendants directs peuvent être considérés comme des « héritiers réservataires » s’ils ont 23 ans ou moins ou s’ils sont définitivement incapables de prendre soin d’eux-mêmes pour une raison mentale ou physique.Tant que vous ne les avez pas déshérités pour une raison que l’État considère comme légitime, la Louisiane exige que ces héritiers héritent d’une partie de votre succession.
Comparez les règles généralement plus permissives des États-Unis avec les lois sur l’héritage à l’étranger : de nombreux pays, dont la France, l’Allemagne, l’Italie, le Japon, la Russie et l’Espagne, ont imposé des lois sur l’héritage plus strictes que celles de la Louisiane ; ils exigent que tout ou partie des actifs d’une personne décédée reviennent à un parent de sang, comme des enfants, au lieu ou en plus d’un conjoint. Cette exigence légale ne peut être évitée en indiquant une préférence de disposition différente dans votre testament.
Fiducies testamentaires
Un autre exemple de la façon dont un testament américain peut créer des problèmes dans un pays étranger est lorsqu’il établit des fiducies testamentaires pour certains ou la totalité des bénéficiaires nommés dans le testament. Ce type de fiducie, qui n’entre en vigueur qu’après le décès de son créateur et le règlement de sa succession, est assez courant aux États-Unis, mais il ne l’est pas dans de nombreux pays étrangers, principalement en raison de conséquences fiscales défavorables pour le gouvernement.Si vous souhaitez laisser des actifs non américains en héritage selon les termes d’une fiducie testamentaire, le ou les bénéficiaires devront probablement payer des impôts importants sur ceux-ci.
Consulter un avocat
Un bon avocat spécialisé en planification successorale aux États-Unis reconnaîtra que la dispense des actifs étrangers que vous possédez devra être abordée en dehors de votre plan successoral basé aux États-Unis. Par conséquent, vous devrez rencontrer un avocat ou un autre représentant légal qui connaît les lois en matière d’homologation, de fiducie, de succession et fiscales du pays où se trouvent vos actifs. Ce nouveau professionnel du droit déterminera si votre testament créé aux États-Unis peut être accepté dans le pays étranger ou si vous devrez créer un testament distinct et/ou d’autres documents juridiques dans ce pays pour traiter de la distribution finale de ces actifs étrangers.
