Les fiducies vivantes peuvent être révocables ou irrévocables. Une fiducie révocable peut être annulée ou modifiée par son créateur, appelé « concédant » ou « faiseur de confiance », à tout moment. Il s’agit d’un instrument légal dans lequel vous pouvez transférer votre propriété à des fins de planification successorale.
Une fiducie révocable présente certains avantages distincts par rapport à un testament, mais la décision entre ces deux outils de planification successorale dépend de vos préoccupations personnelles et de ce que vous souhaitez réaliser avec vos actifs.
Quelle est la différence entre une fiducie vivante et un testament ?
| Fiducie de vie révocable | Dernières volontés et testament |
| Évite la nécessité d’une homologation | Doit être homologué pour transmettre les actifs à la propriété des bénéficiaires |
| Les documents de formation ne sont pas du domaine public | Doit être déposé auprès du tribunal pour ouvrir l’homologation, permettant à quiconque de lire ses conditions |
| Peut désigner un successeur pour reprendre la gestion des actifs si le fiduciaire devient mentalement incapable | Ne prend effet qu’au décès du constituant |
L’exigence d’homologation
L’homologation est le processus supervisé par le tribunal consistant à transférer les actifs de la propriété du défunt aux noms de leurs bénéficiaires. Cela est nécessaire lorsqu’une personne décède avec un testament ou lorsqu’elle ne laisse pas de testament ou n’a pas de plan successoral. L’homologation est nécessaire car la propriété n’a aucun autre moyen de passer à une personne vivante et le défunt ne peut pas continuer à posséder la propriété.
Une fiducie vivante révocable ne nécessite pas d’homologation, car la fiducie devient le propriétaire officiel des actifs lorsqu’ils y sont transférés. La fiducie n’est pas morte, une procédure judiciaire n’est donc pas nécessaire pour transférer leur propriété. Une fiducie est un contrat privé entre vous, en tant que faiseur de confiance ou concédant, et l’entité de fiducie. Un concédant sert souvent de fiduciaire de sa propre fiducie vivante révocable, gérant les biens qui y sont placés de son vivant.
Note
Un fiduciaire successeur peut être nommé dans les documents de constitution de la fiducie pour intervenir et reprendre la gestion de la fiducie après le décès du constituant. Le successeur réglerait la fiducie et distribuerait ses biens aux bénéficiaires nommés dans les documents de fiducie.
Les fiducies vivantes préservent la confidentialité
Un testament devient public lorsqu’il est soumis au tribunal pour ouvrir le processus d’homologation. N’importe qui peut s’arrêter au palais de justice et le lire. Ils sauront ce que vous possédiez et à qui vous l’avez légué.
Personne d’autre que les bénéficiaires – et, dans certains États, vos héritiers, que vous les ayez ou non désignés comme bénéficiaires de la fiducie – n’a le droit de voir ou d’examiner vos documents de fiducie. Mais les documents ne deviendront pas publics à moins qu’un héritier ou un bénéficiaire n’intente une action en justice pour contester la validité de votre fiducie. Les documents de fiducie deviendraient des preuves dans ce type de situation.
Planification du handicap mental
Un avantage important d’une fiducie entre vifs révocable est qu’elle peut préparer votre succession à l’éventualité où vous pourriez devenir mentalement incapable à un moment donné avant votre décès. Contrairement à un dernier testament, une fiducie ne régit pas seulement vos actifs à votre décès.
Votre fiduciaire successeur peut également intervenir si vous devenez mentalement incompétent au point où vous ne pouvez plus gérer vos propres affaires.Vos documents de fiducie peuvent préciser comment déterminer que vous êtes mentalement incapable, par exemple par une certification de votre propre médecin ou par une équipe de médecins qui doivent tous être d’accord.
Vos biens ne seraient pas transférés à vos bénéficiaires si vous deveniez incapable, comme ce serait le cas à votre décès. Votre fiduciaire successeur gérerait simplement vos finances et vos biens à votre place, car vous seriez incapable de le faire.
Dans ce cas, vos proches devraient demander au tribunal de nommer un tuteur ou un conservateur pour gérer vos affaires si vous deviez laisser un testament plutôt qu’une fiducie vivante révocable.
Une autre option
Une fiducie irrévocable n’est pas une option pour la plupart des gens, car elle implique de céder pour toujours la propriété de votre propriété à la fiducie et à son fiduciaire. Il n’y a pas de retour en arrière.
Le principal avantage de la constitution d’une fiducie irrévocable est que la valeur des actifs qu’elle détient ne sera pas prise en compte dans votre succession aux fins de l’impôt sur les successions, ce qui peut être avantageux pour ceux qui possèdent une succession extrêmement précieuse. Vous êtes toujours libre de revenir sur votre décision plus tard si vous formez une fiducie entre vifs révocable plutôt qu’irrévocable.
L’essentiel
Une fiducie n’est qu’un vaisseau vide lorsqu’elle est créée. Il s’agit simplement d’une entité juridique sans propriété sur quoi que ce soit jusqu’à ce que vous y transfériez votre propriété.
Les biens laissés de côté nécessiteront toujours une homologation si vous n’avez pris aucune autre disposition pour qu’ils soient transmis à des bénéficiaires vivants, par exemple en désignant des bénéficiaires pour certains actifs comme les comptes de retraite.
Certaines personnes créent des testaments « pour-over » en plus de leurs fiducies révocables pour gérer tout bien qui est exclu par inadvertance de la fiducie. Ce type de testament permettrait effectivement de récupérer les biens que vous n’avez pas encore décidé de transférer dans votre fiducie. Cela exigerait simplement que tout ce que vous possédez encore en votre propre nom soit transféré à la fiducie au moment de votre décès. Un testament pour-over nécessite toujours une homologation.
Note
Un testament pour-over nécessite toujours une homologation.
Vous devez également utiliser un testament pour nommer un tuteur pour vos enfants mineurs en cas de décès dans la plupart des États. Une fiducie ne peut pas prévoir cela, mais vous pouvez créer un testament simplement à cet effet et placer vos actifs sous la garde et la propriété d’une fiducie.
Foire aux questions (FAQ)
Que se passe-t-il si un testament donne un actif à un bénéficiaire mais que l’actif est détenu dans une fiducie entre vifs ?
Un dernier testament ne peut ordonner que le transfert des actifs qui font partie de la succession du défunt, car ils appartenaient à cette personne au moment de son décès. Un actif détenu dans une fiducie serait titré au nom de la fiducie ou du fiduciaire, et non du défunt, de sorte que le testament n’aurait aucun pouvoir pour diriger sa distribution. Les termes de la fiducie prévaudraient.
Comment un testament se compare-t-il à une fiducie testamentaire ?
Une fiducie testamentaire fonctionne de pair avec un dernier testament. Il n’existe pas avant le décès du constituant. Le testament de l’individu contiendrait des conditions ordonnant à l’exécuteur testamentaire de créer la fiducie dans le cadre du processus d’homologation. Les actifs y seraient alors transférés au lieu d’aller à un bénéficiaire.
Qu’est-ce qui est le plus difficile à contester, un testament ou une fiducie révocable ?
Il est considéré comme plus difficile de contester une fiducie qu’un testament, mais ce n’est pas impossible. Vous auriez besoin de motifs similaires ou d’une raison légalement justifiable, telle que la contrainte ou le manque de capacité mentale de la part du constituant.
