Une fiducie peut détenir de nombreux types d’actifs, notamment des biens immobiliers, des polices d’assurance-vie et des comptes de retraite individuels. Cependant, pour déplacer un bien immobilier du nom du constituant de la fiducie vers le véhicule de fiducie, il faut un type spécifique de fiducie et des étapes spécifiques à suivre. Le financement de votre fiducie immobilière est une étape importante dans sa constitution, peut-être la plus importante. Les biens qui ne sont pas détenus dans votre fiducie ne peuvent éviter l’homologation.
Types de fiducies et d’homologation
Une fiducie peut être révocable ou irrévocable. Dans une fiducie révocable, le constituant – le faiseur de la confiance – est le fiduciaire. Ils contrôlent toujours la propriété, peuvent la vendre, en tirer un revenu ou l’utiliser comme ils le feraient avant la fiducie. Les biens immobiliers restent la propriété du fiduciaire et les créanciers peuvent réclamer les actifs.
Dans une fiducie irrévocable, le constituant nomme un fiduciaire pour superviser les actifs inclus dans le véhicule. Ces propriétés et autres actifs ne sont plus la propriété du constituant. Ils perdront l’essentiel du contrôle sur les actifs. Le constituant ne peut pas vendre la propriété et les revenus des actifs inclus seraient versés dans un compte en fiducie. Selon la façon dont le document est structuré, ils pourront toujours utiliser la propriété comme avant. Une fiducie irrévocable retire les actifs de la succession imposable du constituant et les transfère dans la fiducie qui est gérée par un fiduciaire nommé.
Si vous n’avez pas également de testament dirigeant vos biens dans votre fiducie au moment de votre décès (appelé testament pour-over) ou si vous ne laissez pas de testament, votre État peut décider lequel des membres de votre famille devrait recevoir la propriété de la propriété après votre décès. En outre, la succession devra passer par un processus d’homologation long et coûteux.
Si votre propriété est située dans un autre État et que vous avez spécifiquement conçu la fiducie pour éviter une homologation accessoire (deux homologations distinctes dans deux États en vertu de lois différentes), votre fiducie est inutile tant qu’elle n’est pas financée par l’immobilier. Même si le financement de votre fiducie constitue peut-être l’étape la plus importante, ce n’est pas la plus difficile. En fait, financer une fiducie avec vos biens immobiliers est un processus relativement simple et clair.
Financer votre fiducie immobilière
Suivez ces étapes pour transférer le titre de bien immobilier dans votre fiducie :
- Contactez un avocat local :Contactez un avocat du comté et de l’État où se trouve la propriété. Demandez-leur de préparer un nouvel acte transférant la propriété de votre nom individuel à votre nom en tant que fiduciaire de votre fiducie.
- Signez tous les documents nécessaires :D’autres documents peuvent également être requis, tels que des formulaires fiscaux locaux, de comté ou d’État, ou un certificat ou un mémorandum de fiducie. L’avocat doit préparer tous les formulaires nécessaires pour renommer votre propriété.
- Obtenez l’agrément de votre association :Vous devrez peut-être obtenir l’autorisation de l’association si votre propriété est une copropriété ou soumise aux règles d’une association de propriétaires (HOA). Cela peut être nécessaire avant que le nouvel acte puisse être enregistré. C’est là que votre mémorandum ou certificat de confiance peut s’avérer utile. L’association peut vouloir une preuve que votre confiance existe. Vous pouvez offrir le mémorandum sans remettre une copie de votre contrat de fiducie complet, qui contiendra de nombreuses informations personnelles sur tous les actifs qui pourraient être transférés dans la fiducie. Un avocat devrait être en mesure de vous aider à obtenir l’approbation appropriée de l’association.
- Obtenez l’approbation de votre prêteur : Si la propriété n’est pas votre résidence principale ou secondaire et est soumise à une hypothèque, vous devrez probablement obtenir l’autorisation de votre prêteur avant de pouvoir enregistrer le nouvel acte. Encore une fois, votre avocat devrait être en mesure de vous aider à obtenir l’approbation appropriée.
- Enregistrez le nouvel acte :Une fois le nouvel acte et les documents connexes préparés et signés, et lorsque les approbations appropriées ont été obtenues, le nouvel acte doit être enregistré parmi les registres fonciers du comté où se trouve la propriété. Le comté peut également vouloir une preuve de votre confiance, ce qui rend un protocole de confiance également pratique dans cette situation. Votre avocat doit s’en occuper et vous renvoyer l’acte original enregistré.
Frais et coûts d’enregistrement
Les frais et coûts d’enregistrement peuvent varier considérablement d’un État à l’autre. Certains États exonèrent spécifiquement les transferts de biens immobiliers dans des fiducies vivantes révocables des taxes d’enregistrement et de transfert. D’autres factureront une taxe nominale. Pourtant, d’autres États peuvent considérer le transfert comme une vente et imposer l’intégralité des taxes. Il est important de prendre en compte ces frais et coûts locaux, de comté et d’État afin que vous ne soyez pas surpris.
Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne remplacent pas de tels conseils. Les lois nationales et fédérales changent fréquemment et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre État ou les modifications législatives les plus récentes. Pour obtenir des conseils fiscaux ou juridiques actuels, veuillez consulter un comptable ou un avocat.
