La loi regorge de termes et de titres qui peuvent paraître mystérieux à la personne moyenne qui essaie simplement de planifier sa succession. Cela peut être encore plus intimidant pour les personnes qui doivent intervenir et gérer la succession d’une personne récemment décédée.
« Représentant personnel », « exécuteur testamentaire » et « fiduciaire » sont quelques-uns des titres que vous rencontrerez. Certaines distinctions sont mineures, d’autres plus significatives. Les représentants personnels, les exécuteurs testamentaires et les fiduciaires sont tous des fiduciaires (terme qui signifie qu’ils sont chargés de gérer les affaires des autres de manière éthique et équitable), mais ils peuvent jouer des rôles très différents dans votre plan successoral.
Le représentant personnel
Ces termes sont souvent utilisés de manière interchangeable, et pour cause. Les exécuteurs testamentaires et les administrateurs sont tous deux des représentants personnels. Considérez le « représentant personnel » comme un terme générique désignant ces deux autres rôles. La différence entre eux réside dans le fait que vous ayez ou non laissé un testament.
Le rôle d’un exécuteur testamentaire
Un représentant personnel est nommé par un juge pour superviser l’administration d’une succession d’homologation. Il peut s’agir d’une personne, d’une institution comme une banque ou une société de fiducie, ou d’une combinaison des deux. Si le défunt a laissé un testament, il nomme très probablement la personne à qui il souhaitait assumer cette responsabilité. Dans la plupart des cas, le juge honorera les volontés du défunt et nommera cette personne. Lorsqu’un représentant personnel est nommé à ce poste dans un testament, il est communément appelé l’exécuteur testamentaire.
Le rôle d’un administrateur
Même si le défunt n’a pas laissé de testament, sa succession doit être homologuée et quelqu’un doit superviser ce processus. Dans une certaine mesure, la loi de l’État dicte qui le juge peut nommer pour servir de représentant personnel de la succession.
Par exemple, certains États exigent que le conjoint survivant fasse office de représentant personnel, à moins qu’il ne soit décédé avant le défunt ou qu’il ne souhaite pas assumer ce poste. Si elle renonce à ce droit, le juge peut descendre sur la liste statutaire d’autres personnes pouvant siéger.
Lorsqu’un représentant personnel est nommé pour gérer la succession d’une personne qui n’a pas laissé de testament, il est généralement appelé « administrateur ». Il doit transmettre les biens du défunt à ses proches survivants conformément à la loi de l’État, faute de testament indiquant à qui le défunt souhaitait les recevoir.
Le rôle d’un fiduciaire
Un fiduciaire est une personne nommée par la personne qui crée une fiducie – appelée faiseur de confiance ou concédant – dans le cadre de son plan successoral. Le fiduciaire supervise la gestion quotidienne des biens placés dans la fiducie.
Le constituant et le fiduciaire sont généralement les mêmes personnes lorsque la fiducie est révocable. Le constituant/fiduciaire peut annuler la fiducie et en reprendre la propriété comme bon lui semble. S’il devient frappé d’incapacité et ne peut plus gérer ses propres affaires, les documents de fiducie qu’il a créés désigneront généralement quelqu’un comme fiduciaire successeur.
Le fiduciaire successeur interviendrait et prendrait en charge la gestion de la fiducie. Il ferait de même au décès du constituant/fiduciaire, distribuant généralement les biens de la fiducie à ses bénéficiaires et la fermant. Les actifs détenus en fiducie ne doivent pas nécessairement faire l’objet d’une homologation et le tribunal n’est généralement pas impliqué.
Une fiducie irrévocable est une fiducie que le constituant crée puis se retire. Il nomme quelqu’un d’autre pour agir comme fiduciaire et il ne peut pas changer d’avis par la suite ni reprendre la propriété. Dans ce cas, le fiduciaire permanent continuerait simplement à gérer la fiducie si le testateur décédait ou devenait incapable. Comme pour un représentant personnel, un fiduciaire peut être une personne, une institution ou une combinaison des deux.
