Règlement de fiducie de vie révocable

Si la fiducie de vie révocable est entièrement financée

La clé pour qu’une fiducie vivante révocable fonctionne comme prévu est de s’assurer qu’elle est entièrement financée par les actifs du Trustmaker avant le décès de ce dernier.

Si quelque chose, même de valeur limitée, est exclu de la fiducie et reste au nom individuel du faiseur de confiance, y compris en tant que locataire commun, au moment du décès du faiseur de confiance, une administration d’homologation peut alors être requise.

La seule façon de garantir que l’homologation de la succession du faiseur de confiance sera évitée est que ce dernier finance entièrement la fiducie vivante révocable et mette à jour toutes les désignations de bénéficiaires avant le décès du faiseur de confiance.

Si un faiseur de confiance était marié

Si la fiducie vivante révocable de votre proche contient une planification fiduciaire AB ou ABC, alors, lorsque le premier conjoint décède, le fiduciaire successeur et le conjoint survivant devront rencontrer un avocat chargé des successions et des fiducies pour s’assurer que les fiducies A, B et/ou C sont correctement financées et que toutes les déclarations de revenus successorales nécessaires au niveau fédéral et/ou étatique sont préparées et déposées. (Remarque : Même si aucun impôt n’est dû, une déclaration devra peut-être être préparée et déposée de toute façon afin de faire certains choix fiscaux.) Ensuite, lorsque le conjoint survivant décède plus tard, le fiduciaire successeur devra rencontrer un avocat spécialisé en successions et en fiducie pour démanteler les fiducies A, B et/ou C ainsi que régler les dernières affaires du conjoint survivant et la fiducie vivante révocable.

Si les bénéficiaires reçoivent leur héritage en totalité ou en fiducie

Si les bénéficiaires recevront leur héritage directement et qu’aucun autre problème spécifique ne doit être résolu par un avocat chargé des successions et des fiducies, comme le paiement des impôts sur les successions, l’obtention de quittances fiscales, le traitement de la dette du faiseur de fiducie ou la décision quoi faire avec les comptes de retraite, alors le fiduciaire successeur et les bénéficiaires pourront peut-être travailler ensemble pour régler la fiducie sans l’aide d’un avocat.

Si, toutefois, un ou plusieurs des bénéficiaires reçoivent leur héritage en fiducie, le fiduciaire successeur devra alors travailler avec un avocat chargé des successions et des fiducies pour s’assurer que la fiducie de chaque bénéficiaire est correctement financée ainsi que pour discuter des déclarations de revenus des fiducies et de la manière dont chaque fiducie doit être gérée au quotidien.

Si la succession doit des impôts fédéraux ou étatiques sur les successions ou des droits de succession

Si le faiseur de fiducie vivait et/ou possédait des biens immobiliers dans l’une des multiples juridictions qui perçoivent les droits de succession de l’État ou dans l’un des six États qui perçoivent les droits de succession de l’État, alors avant que les actifs de la fiducie puissent être distribués aux bénéficiaires, le fiduciaire successeur devra travailler avec un avocat chargé des successions et des fiducies pour s’assurer que toutes les déclarations de droits de succession et/ou de succession nécessaires sont déposées et que tous les impôts dus sont payés.

Sinon, si le fiduciaire successeur effectue des distributions aux bénéficiaires avant que les impôts ne soient payés intégralement, le fiduciaire successeur pourrait alors être obligé de payer les impôts sur ses propres biens personnels.

Si le faiseur de confiance possédait une entreprise

Si le faiseur de confiance possédait une entreprise et a élaboré un plan de sortie pour ce qui arrive à l’entreprise après le décès du faiseur de confiance, le fiduciaire successeur devra alors travailler avec un avocat spécialisé en successions et en fiducie pour mettre en œuvre le plan de sortie. Si, d’un autre côté, le Trustmaker possédait une entreprise mais n’a pas élaboré de plan de sortie, le fiduciaire successeur devra alors rencontrer un avocat spécialisé en successions et en fiducie pour traiter des aspects juridiques de la poursuite, de la vente ou de la fermeture de l’entreprise du Trustmaker.

Si les bénéficiaires vont se battre

Même une fiducie révocable soigneusement planifiée et entièrement financée ne peut pas surmonter de profondes discordes familiales. Si les bénéficiaires d’une fiducie vivante révocable ne sont pas d’accord avec la façon dont le fiduciaire successeur gère la distribution des actifs de la fiducie, le fiduciaire successeur devra alors embaucher un avocat chargé des successions et de la fiducie pour l’aider à régler les différends des bénéficiaires. En outre, les bénéficiaires de la fiducie devront peut-être engager leur(s) propre(s) avocat(s) pour garantir que leurs intérêts dans l’administration de la fiducie sont représentés et correctement protégés.

Si une fiducie est désignée comme bénéficiaire d’un compte de retraite

Si une ou plusieurs fiducies au profit du conjoint survivant du faiseur de fiducie ou d’autres bénéficiaires sont désignées comme le(s) principal(s) bénéficiaire(s) d’un compte de retraite, tel que l’IRA du faiseur de fiducie ou 401(k), le fiduciaire successeur aura besoin de l’assistance d’un avocat chargé des successions et des fiducies pour s’assurer que les actifs détenus par l’IRA ou 401(k) sont correctement gérés en ce qui concerne leur financement dans la ou les fiducies applicables et comment gérer les distributions minimales requises et minimiser les impôts sur les successions et conséquences fiscales.

Si une personne physique est désignée comme bénéficiaire d’un compte de retraite

Même si une fiducie n’est pas désignée comme principal bénéficiaire d’un compte IRA ou 401(k), les bénéficiaires peuvent toujours avoir besoin de l’assistance d’un avocat spécialisé en successions et en fiducie pour garantir que les actifs de retraite sont correctement gérés en ce qui concerne les distributions minimales requises et les conséquences fiscales en matière de succession et de revenu.

Que devez-vous faire ? Ne vous laissez pas berner par l’idée que la fiducie révocable de vie de votre proche ne prendra que quelques jours ou semaines à être réglée après le décès de votre proche. 

Espérons que votre proche ait fait tout ce qui était en son pouvoir pour garantir que sa fiducie fonctionnera correctement après son décès afin que la fiducie puisse être réglée avec une relative facilité et en dehors du spectacle public et de l’examen d’un tribunal des successions.