L’objectif déclaré de Medicaid est de fournir « une couverture santé à des millions d’Américains, y compris les adultes à faible revenu éligibles, les enfants, les femmes enceintes, les personnes âgées et les personnes handicapées ».En 1993, une loi fédérale a été promulguée qui oblige chaque État à mettre en œuvre un programme de « recouvrement de succession Medicaid » pour deux groupes de personnes bénéficiant de prestations Medicaid : les personnes de plus de 55 ans qui ont reçu l’aide de Medicaid et toute personne placée en institution de façon permanente qui a reçu l’aide de Medicaid (quel que soit son âge).
Si vous ou un de vos proches appartenez à l’un de ces deux groupes, votre succession, ou celle de votre proche, sera potentiellement soumise à un privilège Medicaid ou à un « impôt sur le décès » après votre décès. Voici ce qu’il faut savoir sur cette taxe.
Récupération de succession Medicaid
Si un bénéficiaire décédé de Medicaid appartient à l’un des deux groupes couverts par le recouvrement de succession, l’État doit récupérer suffisamment d’actifs de la succession pour couvrir les coûts de Medicaid liés à la couverture des soins de longue durée et des prestations pharmaceutiques et hospitalières associées. Cela inclut les paiements Medicaid pour le partage des coûts Medicare pour ces services.
Cependant, il s’agit des montants minimaux sujets au recouvrement, et le recouvrement de la succession Medicaid est régi par la loi de l’État. Au-delà de ce minimum, chaque État peut fixer ses propres règles sur ce qui peut et ne peut pas être récupéré. De nombreux États choisissent de récupérer plus que ce minimum, et il est possible pour les États de tenter de récupérer suffisamment d’actifs de la succession pour couvrirtousFrais Medicaid engagés du vivant du bénéficiaire décédé.
Note
Les biens soumis au recouvrement successoral sont ceux qui font l’objet d’une homologation. Étant donné que l’homologation elle-même est régie par le droit de l’État, ces lois varient d’un État à l’autre. Il est essentiel de comprendre quels actifs sont soumis à l’homologation dans votre État (appelés à juste titre « actifs homologués »). Il est également important de comprendre si votre État a étendu les actifs sujets à récupération au-delà des actifs d’homologation, comme dans l’Arkansas, le Connecticut et la Géorgie.
Comment la planification successorale Medicaid affecte la récupération
En général, la première catégorie de bénéficiaires de Medicaid dont les successions sont soumises au recouvrement de succession Medicaid couvre ceux dont les revenus et les actifs sont faibles. Cela soulève une question assez évidente : « Si vous devez avoir de faibles niveaux d’actifs et de revenus pour être admissible à Medicaid, alors comment pourriez-vous avoir des actifs dans votre succession à votre décès pour que l’État les collecte ? »
C’est là qu’intervient la « planification Medicaid » ou la « planification successorale Medicaid ». Comme le dit l’American Council on Aging, « la planification Medicaid permet aux bénéficiaires de soins de longue durée de Medicaid de respecter la limite d’actifs de Medicaid à des fins d’éligibilité, tout en protégeant légalement les actifs (également appelés ressources) de la famille et des proches en cas d’héritage futur. »
L’objectif principal de ce type de planification est de permettre à une personne malade de bénéficier des prestations Medicaid (généralement dès que possible). Cependant, un autre objectif est de prendre les actifs qui seront soumis au recouvrement de succession Medicaid en vertu de la loi de l’État applicable (appelés « actifs non exonérés ») et de les convertir en actifs qui ne seront pas soumis au recouvrement de succession Medicaid (appelés « actifs exonérés »).
Note
Plus il faut de planification Medicaid pour avoir droit aux prestations, plus il est probable que vous ayez des actifs non exonérés.
Quels actifs sont soumis au recouvrement de succession Medicaid ?
Cela dit, tout cela dépend toujours de la loi de l’État. Alors que dans certains États, il peut être possible qu’une personne malade soit suffisamment ruinée sur le papier pour être admissible à Medicaid, il peut ne pas être possible de convertir tous les actifs appartenant au bénéficiaire d’un actif non exonéré en un actif exonéré – cela dépend du degré d’agressivité des lois de l’État sur le recouvrement des successions Medicaid.
Ce qui peut être un actif exonéré dans un État peut ne pas l’être dans un autre État. Cela signifie que, malheureusement, il est impossible de donner une liste large et générale de ce qui peut ou non être exonéré.
Ceux qui souhaitent protéger leurs actifs contre le recouvrement de succession par Medicaid feraient mieux de consulter un avocat spécialisé dans l’État où vit la personne malade pour déterminer quels actifs de la personne malade seront exonérés et lesquels sont susceptibles d’être récupérés par les autorités de l’État.
