Points clés à retenir
- Un dernier testament est un document juridique qui dicte à qui vous souhaitez recevoir vos biens après votre décès.
- Un testament peut également nommer un tuteur pour vos enfants, un conservateur pour gérer les héritages de vos enfants jusqu’à ce qu’ils atteignent l’âge de la majorité et un exécuteur testamentaire pour gérer votre succession tout au long du processus d’homologation.
- Les testaments ne peuvent transférer que les actifs homologués. Ils ne peuvent pas léguer des actifs ayant une désignation de bénéficiaire, tels que le produit d’une assurance-vie, des comptes de retraite ou des biens immobiliers appartenant à des copropriétaires avec droits de survie.
- Vous aurez toujours besoin d’un testament « versé » même si vous créez et financez une fiducie vivante comme base de votre plan successoral.
Définition et exemple d’un dernier testament et d’un testament
Un testament est un document juridique qui explique comment vos bénéficiaires hériteront de vos biens et de vos actifs. Il devrait également nommer l’exécuteur testamentaire que vous avez choisi, parfois appelé « représentant personnel ». C’est la personne qui sera chargée de régler vos dernières affaires et de guider votre succession tout au long du processus d’homologation.
Votre testament doit nommer vos principaux bénéficiaires et ce qu’ils recevront de votre succession. Si vous voulez que votre frère Joe hérite de votre voiture classique, le testament devrait le dire. Mais il faudrait aller plus loin et indiquer qui recevrait la voiture si Joe décédait avant vous.
Le processus d’homologation est nécessaire pour transférer la propriété d’un grand nombre de vos actifs à des personnes vivantes. Ne pas laisser de testament ne l’évitera pas, à moins que vous n’ayez formé un autre plan successoral, comme une fiducie entre vifs.
Comment fonctionne un testament ?
Un testament doit également indiquer les pouvoirs que vous souhaitez que votre exécuteur testamentaire ait lors du règlement de votre succession. Il devrait nommer un tuteur pour s’occuper de vos enfants jusqu’à ce qu’ils deviennent adultes si leur autre parent décède avant vous ou décède avec vous lors d’un événement commun. Il peut également nommer un conservateur pour gérer les biens ou les espèces que vous léguez à vos enfants, car les mineurs ne peuvent pas posséder de biens.
Un testament ne peut traiter que de vos actifs d’homologation. Il s’agit de biens que vous possédez et qui n’ont aucun autre moyen de passer à une personne vivante sans le processus d’homologation. Les prestations d’assurance-vie, les biens immobiliers détenus par des copropriétaires avec droits de survie et de nombreux régimes de retraite nomment directement les bénéficiaires. Il s’agit d’actifs non homologués, et ils seront transmis à ces personnes en dehors de votre testament par voie légale.
Note
Une désignation de bénéficiaire sur un actif prévaudra même si vous tentez de transférer des actifs non homologués à un bénéficiaire différent dans votre testament de celui nommé sur l’actif.
Un autre type de testament
Une fiducie entre vifs révocable est un autre mécanisme de planification successorale qui couvrira les mêmes dispositions de base qu’un testament. Vous devez transférer la propriété de vos actifs au nom de votre fiducie après sa création et avant votre décès, afin que les conditions de votre fiducie et votre fiduciaire puissent y répondre.
Un testament devient nécessaire pour « récupérer » tout bien que vous possédez et qui n’a pas encore été financé dans votre fiducie afin qu’il puisse être transféré dans votre fiducie à votre décès. Ce type de testament est appelé « testament versé ».
Note
Vos documents de constitution de fiducie porteront sur les actifs que vous avez financés dans votre fiducie, mais vous pouvez les sauvegarder avec un dernier testament et un testament pour être prudent.
Ce transfert d’actifs dans votre fiducie nécessite le processus d’homologation, même si les actifs déjà détenus dans votre fiducie ne le feront pas. Les dispositions de votre fiducie détermineront ensuite quels bénéficiaires obtiendront cette propriété, ainsi que comment et quand ils devront la recevoir.
Un testament de transfert couvre deux points fondamentaux : il nomme un exécuteur testamentaire pour prendre en charge les actifs qui n’ont pas été financés dans votre fiducie et il lui ordonne de les financer dans votre fiducie.
Note
Un testament pour-over peut également nommer un tuteur pour vos enfants mineurs si vous en avez. Vos documents de confiance ne peuvent pas y parvenir. Le tribunal nommera un tuteur et un conservateur pour vos enfants si vous ne nommez personne dans votre testament. Ce n’est peut-être pas une personne que vous préféreriez.
Conditions requises pour un testament
Les exigences en matière de testament sont fixées par la loi de l’État, et vous devez répondre aux exigences de votre État, que vous rédigiez un testament simple ou un testament plus compliqué. Il doit répondre aux exigences d’un testament valide, sinon le tribunal des successions ne l’honorera pas. Le résultat serait le même que si vous n’aviez laissé aucun testament.
Ces règles régissent généralement le nombre de témoins que vous devez avoir pour la signature de votre testament et la manière exacte dont vous devez signer le document. De nombreux testaments « invalides » sont déclarés nuls en raison d’erreurs dans ces domaines simples.
Note
Faire une erreur ne supprimera pas seulement un terme ou un legs spécifique. L’intégralité de votre dernier testament et toutes ses dispositions seront rejetés par le tribunal. Faites toujours réviser votre testament par un avocat si vous en rédigez un vous-même, même si vous utilisez un logiciel de planification successorale, ou envisagez de demander à un avocat de rédiger votre testament en premier lieu.
Vous devez en outre avoir atteint l’âge de la majorité dans votre État pour pouvoir laisser un dernier testament. Les mineurs ne peuvent pas le faire. Vous devez être sain d’esprit.
Vous ne pouvez pas utiliser un dernier testament pour contraindre un bénéficiaire à prendre des mesures, que ce soit illégales ou simplement quelque chose que vous pensez être dans son meilleur intérêt, comme obtenir un diplôme universitaire. Vous ne pouvez pas déshériter vos enfants adultes si vous vivez et mourez en Louisiane.
Note
Certains États vous autorisent à inclure une clause « de non-contestation » dans votre testament, parfois également appelée clause « in terrorem ». Il dit essentiellement que si l’un de vos bénéficiaires conteste sans succès votre testament, il perdra même l’héritage que vous lui avez laissé. Vérifiez auprès d’un professionnel du droit si votre État autorise ce type de disposition avant d’en inclure une.
Ai-je besoin d’un testament ?
L’État dans lequel vous vivez au moment de votre décès, ainsi que tout autre État dans lequel vous possédez un bien immobilier au moment de votre décès, vous fournira effectivement un testament si vous ne parvenez pas à en rédiger un avant votre décès. La même chose se produira si un tribunal déclare votre testament invalide. Les lois de l’État sur l’héritage ab intestat détermineront qui obtiendra vos biens d’homologation dans l’une ou l’autre de ces situations. L’héritage que vous laisserez à votre conjoint pourrait être limité à seulement 50 % de votre succession si cela se produit.
Les lois successorales ab intestat divisent généralement vos biens entre votre conjoint et vos descendants vivants uniquement. Vos parents, frères et sœurs pourraient ne rien hériter de vous si vous ne laissez pas de testament et si vous laissez dans le deuil un conjoint et des enfants.
