Qu’est-ce qu’un forfait 529 ?

Définition et exemples d’un plan 529

Un plan 529 est un compte avec un portefeuille d’investissements dans lequel vous placez de l’argent et espérez qu’il augmentera au fil du temps. Ces portefeuilles sont généralement gérés pour vous afin que vous puissiez y investir comme un fonds commun de placement.

Les 529 plans remontent à 1986 et sont devenus des véhicules d’investissement largement utilisés pour épargner en vue de l’université.Ce qui rend ces régimes si attrayants, c’est que même si les cotisations ne sont pas déductibles, leurs revenus augmenteront en franchise d’impôt fédéral et ne seront pas imposés lorsque l’argent sera retiré pour des dépenses d’études admissibles.En plus de l’allégement fiscal fédéral sur les revenus, 34 États et le District de Columbia offrent actuellement des déductions fiscales totales ou partielles pour les cotisations à un plan 529.

• Nom alternatif: Plan d’épargne-études 529, plan de scolarité admissible, plan d’épargne-études

Comment fonctionne un plan 529 ?

Les plans d’épargne-études sont assez simples du côté de l’utilisateur. Vous identifiez une institution que vous aimeriez utiliser pour investir dans des fonds universitaires, comme votre banque. Parcourez leurs 529 plans, qui seront conçus pour croître de manière agressive, modérée ou conservatrice. Le choix que vous choisirez dépend de l’âge de votre enfant, du montant d’argent que vous souhaiteriez lui donner et du niveau de risque que vous souhaitez prendre.

Vous cotisez autant que vous le souhaitez ou le pouvez au plan 529 jusqu’à concurrence du montant nécessaire pour financer leurs études.Vous pouvez continuer à cotiser aussi longtemps que le régime est ouvert. Si vous avez des amis ou des parents qui souhaitent offrir un cadeau à votre enfant, vous pouvez leur envoyer les informations nécessaires pour verser directement des fonds sur le compte.

L’argent placé dans un plan 529 croît en franchise d’impôt. Lorsque votre enfant a besoin d’accéder au compte pour ses études, il n’y a généralement aucune taxe ni pénalité. Si des fonds sont retirés pour des raisons autres que l’éducation, des taxes et des pénalités sont susceptibles de s’appliquer.

Dans la plupart des cas, les fonds détenus dans un 529 ne peuvent être utilisés qu’à des fins éducatives. Les dépenses couvertes par les fonds dépendent du type de régime dans lequel ils sont détenus.

Types de forfaits 529

Il existe deux types de plans 529 : les plans d’épargne-études et les plans de frais de scolarité prépayés. Voici quelques-uns des points saillants les plus importants de chaque plan.

Régimes d’épargne-études

• Ce plan vous permet de constituer un fonds d’éducation au sein d’un compte d’investissement individuel. L’argent que vous cotisez est investi dans un ou plusieurs portefeuilles de placement spécifiques constitués d’une combinaison de placements choisis et gérés par le gestionnaire de fonds désigné du régime.
• Les fonds peuvent être utilisés pour payer des dépenses admissibles dans n’importe quel collège accrédité par le ministère de l’Éducation des États-Unis, y compris les collèges de premier cycle, les écoles supérieures et professionnelles, les collèges de deux ans et les écoles techniques et commerciales. Certains collèges et universités étrangers sont également inclus.
• Le gestionnaire du régime peut vous facturer des frais pour l’administration de votre compte et répercutera les frais de placement.
• Lors d’une demande d’aide financière, le régime est généralement considéré comme l’actif des parents ou des grands-parents.
• Les dépenses admissibles ne se limitent pas aux frais de scolarité et aux frais : le logement et les repas sont également inclus.
• Le choix des écoles n’affecte pas le retour sur investissement.
• Ces plans ne sont pas garantis par l’État.

Plans de scolarité prépayés

• Ces plans vous permettent d’acheter des frais de scolarité maintenant pour les utiliser ultérieurement via un plan contractuel ou un plan unitaire.
• Un plan contractuel promet de couvrir un montant prédéterminé de frais de scolarité dans le futur en échange d’une somme forfaitaire ou de cotisations périodiques.
• Avec un plan d’unités, vous achetez un certain pourcentage d’unités ou de crédits. Le plan garantit que quel que soit le pourcentage des frais universitaires couverts par ces unités aujourd’hui, le même pourcentage sera couvert à l’avenir.
• Les forfaits prépayés facturent généralement des frais d’inscription forfaitaires et des frais administratifs courants peuvent s’appliquer.
• Lors d’une demande d’aide financière, le régime est généralement considéré comme l’actif des parents ou des grands-parents.
• Inscription spécifiée (limitée).
• Ils pourraient être limités aux études de premier cycle.
• Ils se limitent généralement aux frais de scolarité et aux frais obligatoires (et non au logement et à la pension).
• Peut limiter les coûts hors de l’État et, s’ils sont inférieurs aux coûts dans l’État, ne restituera pas la différence.

Avantages et inconvénients des forfaits 529

Il y a beaucoup de choses à considérer avec un plan 529, et il peut être un outil d’épargne utile et un bon ajout à votre stratégie de planification financière. Cependant, le plan présente quelques limites et il vaut la peine d’en connaître les avantages et les inconvénients.

Avantages expliqués

• Régimes privés: Le « Plan Private College 529 », une version mise à jour du plan de frais de scolarité prépayés, vous permet d’acheter à l’avance des frais de scolarité à prix réduit pour les écoles d’un consortium de 293 membres qui comprend les universités de Stanford, Princeton et Vanderbilt.
• Aucune restriction de revenu: 529 Les régimes sont un placement de choix car il n’y a aucune restriction de revenu. Notez que les limites du plan 529 varient selon l’état/le programme. Le plafond de cotisation pour 529 régimes ne peut pas dépasser le montant nécessaire pour payer les dépenses d’études admissibles.
• Planification successorale: Étant donné que le compte peut accepter des dons financiers plus importants que d’habitude, il peut aider les grands-parents à résoudre leurs problèmes de planification successorale.
• Croissance à impôt différé: L’argent de vos comptes 529 croît avec report d’impôt et vous n’avez pas à payer d’impôt fédéral sur le revenu lorsque vous utilisez les fonds à des fins d’éducation admissibles.
• Les retraits admissibles ne sont pas un revenu: Les retraits de compte ne comptent pas comme un revenu ni pour l’étudiant ni pour le parent, ils n’affectent donc pas le calcul de l’aide financière.
• Transférable: Le plan peut être transféré à un autre membre de la famille si votre enfant décide de sauter l’université et de faire ce qu’il veut.

Inconvénients expliqués

• Pas pour l’école primaire: Un 529 est moins flexible qu’un plan Coverdell car il ne couvre pas les dépenses de la maternelle à la 12e année.
• Vous devrez peut-être payer un supplément: Si vous utilisez une option de frais de scolarité prépayés 529, vous devrez payer toute différence de frais de scolarité si votre enfant décide d’aller dans une école extérieure ou privée. Dans certains cas, si votre enfant n’est pas accepté dans une école publique, vous pouvez utiliser les fonds pour les frais de scolarité dans un collège communautaire, les placer sur un compte 529 ordinaire ou les transférer à un parent, mais dans ce cas, l’argent ne peut payer que les frais de scolarité et non le logement, la pension ou tout autre frais universitaire.
• En espèces seulement: Vous ne pouvez pas transférer de placements dans le régime ; ces plans n’acceptent que les espèces.
• Pourrait affecter l’aide financière basée sur les besoins: Si vous disposez d’un plan 529, vous n’êtes peut-être pas admissible à une aide aux frais de scolarité basée sur vos besoins.
• Frais pour utilisation non qualifiée: Les fonds doivent être utilisés pour des distributions admissibles, sinon vous devrez payer des impôts sur la partie imposable et des frais éventuels de 10 %.

Alternatives aux forfaits 529

Si, après avoir examiné 529 plans, vous décidez qu’ils ne fonctionnent pas pour vous, rassurez-vous : de nombreuses autres options existent. Vous pouvez utiliser l’un des véhicules suivants pour mettre de l’argent de côté pour l’éducation, bien que chacun ait ses propres avantages et limites :

• Compte d’épargne-études Coverdell, qui peut également être utilisé pour les dépenses de la maternelle à la 12e année
• Une fiducie pour contrôler l’accès à l’argent
• Un compte de garde au nom de l’enfant mineur
• Un Roth IRA
• Assurance vie avec valeur de rachat, si elle est souscrite tôt dans la vie de l’enfant et utilisée comme un prêt remboursable ou non (les prêts impayés réduisent le capital-décès)

Ce que cela signifie pour les familles

Normalement, une personne ne peut offrir qu’un total de 15 000 $ par an et par personne, sans encourir de taxes sur les donations. Cependant, vous pouvez donner simultanément jusqu’à cinq années d’exonérations annuelles de 15 000 $ lorsque vous contribuez aux études postsecondaires d’un enfant. Il s’agit d’un excellent bonus pour tous ceux qui souhaitent faire un don forfaitaire.

Un autre avantage associé aux forfaits 529 est que vous n’êtes pas limité à les utiliser dans l’État dans lequel vous résidez. Vous souhaiterez rechercher un plan qui répond à vos objectifs et buts, et vous devrez faire preuve de diligence raisonnable sur le plan lui-même et sur les gestionnaires de fonds.

Dans sa plus récente enquête sur les prix des collèges, les rapports pour l’année universitaire 2020-2021 ont montré que le coût moyen des frais de scolarité et des frais était de 37 650 $ dans les collèges privés, de 10 560 $ pour les résidents de l’État dans les collèges publics et de 27 020 $ pour les résidents de l’extérieur de l’État fréquentant des universités publiques.

Ces chiffres sont en dollars d’aujourd’hui, donc si vous avez récemment eu un bébé et que vous envisagez des frais universitaires dans 18 ans, ces prix peuvent augmenter considérablement.

Avec toutes les dépenses élevées de la vie, il est facile de reporter le financement de l’éducation. La plupart des Américains devront épargner pendant longtemps pour avoir suffisamment d’argent pour couvrir quatre années d’études universitaires. Commencer tôt est la meilleure mesure que vous puissiez prendre. Si vous ne savez pas par où ni comment commencer, un bon point de départ est d’examiner un plan 529.