Qu’est-ce qu’un compte ABLE ?

Définition et exemples d’un compte ABLE

Compte d’investissement destiné aux personnes présentant un handicap avant l’âge de 26 ans, le compte ABLE offre aux personnes et aux parents d’enfants ayant une déficience intellectuelle qui perçoivent des revenus de la sécurité sociale une mesure de stabilité financière sous la forme d’un compte d’épargne fiscalement avantageux protégé contre les saisies d’actifs Medicaid Estate Recovery.

Une limite de 100 000 $ de revenus économisés ou gagnés sur un compte ABLE bénéficie d’une protection contre la saisie des actifs de Medicaid.

Pour être éligible à un compte ABLE, le handicap doit avoir été identifié avant l’âge de 26 ans, comme mentionné, et le bénéficiaire doit percevoir un revenu supplémentaire de sécurité (SSI) et/ou une assurance invalidité de la sécurité sociale (SSDI). Si ces deux conditions sont remplies, vous pouvez être automatiquement inscrit à un compte ABLE.

Les contributions versées à un compte ABLE par des particuliers ou des parents d’enfants handicapés sont versées avec de l’argent après impôt et sont plafonnées à 15 000 $ par an, ce qui est le montant maximum autorisé comme cadeau par l’IRS avant que les destinataires du cadeau ne soient obligés de payer des impôts sur ce compte.Les limites de compte varient d’un État à l’autre, mais parmi eux, le maximum qu’un titulaire de compte ABLE peut avoir en dépôt est de 529 000 $. Les revenus gagnés sur les comptes ne sont pas imposés.

Historique du compte ABLE

Le compte ABLE a été créé en 2014 avec l’adoption de la loi sur la réalisation d’une meilleure expérience de vie (ABLE). La loi autorise les États à créer des comptes pour les personnes ayant un handicap établi afin de payer les dépenses d’invalidité admissibles avec des distributions non imposables.

“La raison pour laquelle ils existent est de protéger les actifs de Medicaid”, a déclaré à Gesundmd Tami Mitchell, fondatrice de Disabled Girl on FIRE, par appel vidéo. 

“Les comptes ABLE ont été conçus pour les parents d’enfants ayant une déficience intellectuelle, afin de leur éviter de perdre tout le soutien dont ils bénéficient au décès de leurs parents”, a déclaré Mitchell. 

“Ils pourraient recevoir une sorte d’héritage parce que leurs parents sont décédés. Ils pourraient perdre le logement dans lequel ils vivaient depuis peut-être 10 à 20 ans. Le soutien qu’ils ont reçu en matière de soins pourrait disparaître parce qu’ils ont reçu cet afflux d’argent, et tout cela devrait être dépensé”, a-t-elle déclaré. 

Pour empêcher Medicaid de s’emparer de la maison, les règles stipulent que l’adulte handicapé ne peut disposer d’aucun autre actif avec lequel il pourrait payer des soins non couverts par l’assurance, Medicare ou Medicaid. Les personnes qui dépendent du SSI/SSDI sont limitées à un maximum de 2 000 $ en ressources liquides.Le compte ABLE a été introduit comme un moyen d’épargner pour des dépenses plus coûteuses, comme un logement abordable ou une technologie d’assistance.

“Donc, 100 000 $ sont protégés par Medicaid et leur permettent d’améliorer leur qualité de vie, peut-être d’obtenir des soins supplémentaires, des fournitures médicales, des choses comme des suppléments ou des soins dont l’État ne dit pas qu’ils ont besoin, mais ils en ont besoin”, a déclaré Mitchell. 

“Imaginez que votre enfant ait besoin d’un nouveau fauteuil roulant. Cela représente des dizaines de milliers de dollars, selon le type de fauteuil roulant, mais les parents ne sont pas autorisés à économiser plus de 2 000 dollars. Comment pouvez-vous vous assurer qu’à votre décès, votre enfant aura accès aux choses dont il a besoin ?” dit Mitchell.

Le compte ABLE est créé au nom de l’enfant, le compte appartient donc à l’enfant et les parents n’ont pas à craindre que Medicaid ne saisisse un héritage que les parents pourraient tenter de laisser à leur enfant pour payer les soins continus.

Comment fonctionne un compte ABLE

Actuellement, pour être éligible à un compte ABLE, vous devez recevoir un diagnostic de handicap ou vous auto-certifier avant l’âge de 26 ans. Si vous remplissez la condition d’âge et recevez un SSI ou un SSDI, vous êtes automatiquement éligible pour ouvrir un compte ABLE.

La personne handicapée ou une personne agissant en son nom peut cotiser au compte jusqu’à 15 000 $ par an. Bien que ces cotisations ne soient pas déductibles d’impôt et doivent être versées avec de l’argent après impôt, les revenus provenant des investissements dans un compte ABLE sont exonérés d’impôt. 

“C’est vraiment le seul moyen d’accéder à des gains monétaires”, a déclaré Mitchell. “Surtout si vous êtes impliqué dans SSI ou Medicaid, vous n’êtes admissible à aucun de ces services tant que vous n’avez pas dépensé tout ce que vous avez. Si vous avez un 401(k) ou un IRA [compte de retraite individuel]… si vous avez des actifs, ils doivent disparaître avant de pouvoir bénéficier de services.”

Les 100 000 $ protégés par Medicaid n’incluent pas la limite de ressources de 2 000 $. Les titulaires de comptes ABLE peuvent accéder aux fonds de leurs comptes via une carte de débit, pour laquelle il peut y avoir des frais mensuels.

Même si l’État dans lequel vit la personne handicapée n’a pas mis en place de programme ABLE, elle est libre de s’inscrire au programme de n’importe quel État, à condition qu’il accepte des résidents de l’extérieur de l’État. Vous pouvez déterminer quels programmes ABLE de l’État acceptent les non-résidents.

Bien que les stipulations puissent sembler compliquées, un compte ABLE offre une certaine stabilité financière aux personnes identifiées à 26 ans comme ayant un handicap. 

En raison des restrictions de ressources imposées aux personnes qui dépendent des services Medicaid, de nombreuses personnes bénéficiant du SSI/SSDI vivent au niveau ou en dessous du seuil de pauvreté.Un compte ABLE permet une source de fonds plus solide que les individus peuvent utiliser pour payer des articles liés à leur handicap qui améliorent leur qualité de vie.