Points clés à retenir
- Le financement d’une fiducie est le processus de transfert de vos actifs vers la propriété de votre fiducie. Son fonctionnement dépend du type de propriété.
- Les actifs qui sont titrés au nom du constituant ou au nom conjoint avec d’autres sont renommés au nom de la fiducie vivante révocable du constituant. La fiducie peut être désignée comme bénéficiaire principal ou secondaire pour les actifs qui nécessitent une désignation de bénéficiaire.
- Le fiduciaire aura le contrôle de ces actifs après le transfert de propriété.
- Financer correctement une fiducie garantit que vos actifs peuvent être contrôlés par votre fiduciaire désigné et aller au bon bénéficiaire. Ils n’ont pas besoin de passer par une procédure d’homologation après votre décès.
Définition et exemple de financement d’une fiducie
Le financement d’une fiducie fait référence au transfert de propriété d’actifs qui sont titrés au nom du constituant ou au nom conjoint avec d’autres. Il les rebaptise au nom de la fiducie vivante du constituant. Cela peut également impliquer de prendre des actifs qui nécessitent une désignation de bénéficiaire et de désigner la fiducie comme bénéficiaire principal ou secondaire de ces actifs.
La personne qui crée et finance une fiducie vivante révocable peut être appelée « constituant », « concédant », « faiseur de confiance » ou « fiduciaire ». Les constituants peuvent également choisir de se désigner eux-mêmes comme fiduciaires ou bénéficiaires de leur fiducie révocable, selon les raisons de la fiducie.
Note
Ces règles s’appliquent toutes à une fiducie vivante révocable. Le constituant ne peut pas agir en tant que fiduciaire d’une fiducie irrévocable et, comme son nom l’indique, n’a aucun droit légal de reprendre les actifs une fois qu’ils ont été financés dans la fiducie. Ce n’est pas le cas des fiducies révocables.
Le financement d’une fiducie vivante révocable garantit que les biens du constituant sont régis par les termes de l’accord de fiducie. Le fiduciaire successeur sélectionné pourra gérer les comptes détenus au nom de la fiducie si le constituant devient incapable. Le fiduciaire successeur pourra gérer et transférer les comptes détenus au nom de la fiducie aux bénéficiaires ultimes nommés dans l’accord de fiducie après le décès du constituant.
Comment fonctionne le financement d’une fiducie
Il ne suffit pas que le faiseur de confiance signe simplement l’accord de fiducie et s’attende à ce que la fiducie révocable fonctionne correctement. Le constituant doit « financer » ses actifs dans la fiducie après la signature de l’accord. Autrement, la fiducie n’est qu’un vase vide et inutile.
Financer une fiducie implique d’y transférer des biens. La manière dont cela fonctionne dépend du type de propriété que vous transférez. Vous pouvez transférer la propriété de certains actifs à la fiducie. Vous devrez peut-être désigner la fiducie comme bénéficiaire pour d’autres.
Les biens titrés, comme un bateau, une voiture, une moto ou un avion, peuvent être transférés en établissant un nouveau titre désignant la fiducie vivante comme propriétaire. Les biens sans titre, comme les bijoux et les objets de collection, peuvent être déplacés en créant un document signé et daté appelé « cession de propriété ». Le document désigne la fiducie comme propriétaire.
Note
Les biens sans titre peuvent souvent être répertoriés dans un document de propriété comme de grandes catégories d’« appareils électroniques » ou de « meubles ». Ceux-ci doivent toutefois être répertoriés individuellement si vous transférez des objets particulièrement précieux, tels que des bijoux ou des œuvres d’art.
Certains autres actifs généralement financés dans une fiducie comprennent :
- Comptes bancaires :Ceux-ci peuvent varier selon la banque. Leur transfert peut impliquer la fermeture d’un compte et le transfert des fonds vers un nouveau compte appartenant à la fiducie.
- Certificats de dépôt (CD) :Attendez que le CD arrive à échéance, puis ouvrez un nouveau CD au nom de la fiducie pour éviter les pénalités de retrait anticipé.
- Titres:Le financement d’une fiducie avec des actions, des obligations et des comptes de courtage peut varier selon la maison de courtage et le type de titre. Les certificats d’actions et d’obligations devront peut-être être réémis avec la fiducie comme propriétaire. Demandez à votre courtier comment transférer la propriété de ces actifs.
- Immobilier:Vous pouvez transférer la propriété d’un bien immobilier à l’aide d’un acte de renonciation. Vous aurez peut-être besoin d’une autorisation pour le faire si vous avez un prêt hypothécaire ou si vous appartenez à une association de propriétaires.
Note
Votre comté ou votre ville peut avoir des documents supplémentaires que vous devez remplir pour transférer légalement la propriété immobilière à votre fiducie.
- Intérêts commerciaux :Les actions de sociétés de personnes, de SARL et de sociétés peuvent être renommées au nom de la fiducie.
- Assurance-vie, comptes de retraite, comptes d’épargne santé (HSA) et comptes d’épargne médicale (MSA) :Désignez la fiducie comme bénéficiaire de chaque compte ou police.
Parlez à votre avocat ou à l’institution qui détient l’actif, comme votre banque ou votre courtier, si vous ne savez pas comment transférer la propriété d’un bien à votre fiducie.
Vos actifs sont protégés contre l’homologation une fois qu’ils appartiennent à la fiducie. Ils sont sous le contrôle de la fiducie et de tous les fiduciaires que vous avez nommés.
Dois-je financer une fiducie ?
Son financement est une étape cruciale dans le processus de création d’une fiducie vivante révocable. Une fiducie non financée ne vaut pas beaucoup plus que le papier sur lequel elle est écrite. Il est important de prendre le temps de renommer vos actifs après avoir pris le temps de travailler avec votre avocat spécialisé en planification successorale pour créer une fiducie révocable qui correspond à votre situation familiale particulière et à vos besoins financiers.
Note
Ne pas financer correctement une fiducie peut créer plusieurs difficultés à long terme.
Les actifs ne peuvent pas être gérés par votre fiduciaire
Le fiduciaire d’une fiducie vivante révocable n’a aucun pouvoir sur les biens du constituant qui n’ont pas été renommés au nom de la fiducie. Vos proches devront peut-être établir une tutelle ou une tutelle supervisée par un tribunal pour gérer tous les actifs qui ne sont pas détenus au nom de la fiducie si vous créez une fiducie sans la financer, et que vous devenez ensuite mentalement incapable.
Il est également extrêmement important de nommer un fiduciaire successeur pour prendre en charge la gestion de la fiducie à votre place dans ce cas si vous avez personnellement agi en tant que fiduciaire et que vous n’êtes plus mentalement capable de le faire.
Les actifs peuvent devoir passer par une homologation
Toute propriété qui n’a pas été renommée au nom de votre fiducie vivante révocable peut devoir faire l’objet d’une homologation après votre décès. Cela va à l’encontre de l’un des principaux avantages de la création d’une fiducie vivante révocable.
Les actifs peuvent ne pas aller à vos bénéficiaires prévus
Les biens détenus en dehors de votre fiducie révocable ne peuvent pas être cédés ou transmis aux bénéficiaires après votre décès, comme vous l’avez prévu dans les termes de votre accord de fiducie. Les actifs détenus en dehors de votre fiducie peuvent passer par une succession ab intestat si vous ne laissez pas également de testament pour les actifs qui n’ont pas été financés dans votre fiducie. Financer votre fiducie garantit que vos actifs iront là où vous souhaitez qu’ils aillent.
