L’assurance vie fait-elle partie d’une succession et est-elle disponible pour payer les factures d’une personne décédée ? Cela dépend si le contrat d’assurance-vie avait un bénéficiaire désigné vivant au moment du décès du titulaire du contrat.
Quand l’assurance vie fait partie d’une succession
Une police d’assurance-vie a un ou plusieurs bénéficiaires désignés si le défunt a rempli un formulaire de désignation de bénéficiaire pour la police avant son décès. Si au moins un des bénéficiaires désignés survit au défunt, le produit de l’assurance-vie est transféré directement au bénéficiaire en dehors de l’homologation.
Il s’agit d’une distinction essentielle car le processus d’homologation concerne les créanciers du défunt et paie leurs dettes avec les fonds disponibles de la succession.Lorsque le produit de l’assurance va directement à un bénéficiaire, sans passer par la succession, l’argent appartient au bénéficiaire. Les amis, les parents et les bénéficiaires de l’assurance ne sont pas responsables du paiement des dettes laissées par le défunt, l’argent est donc hors de portée de leurs créanciers. Le produit de l’assurance-vie ne doit pas nécessairement être utilisé pour payer les dernières factures du défunt.
S’il n’y a pas de bénéficiaire désigné survivant
Si le défunt a rempli un formulaire de désignation de bénéficiaire avant mais que tous ses bénéficiaires décèdent avant lui, deux choses peuvent se produire.
- Le produit de l’assurance-vie sera transféré dans la succession d’homologation du défunt et deviendra disponible pour payer les factures finales du défunt.
- Le produit de l’assurance-vie sera transmis directement aux héritiers vivants du défunt, des personnes si étroitement liées à lui qu’elles auraient légalement le droit d’hériter de lui s’il n’avait pas laissé de testament. Cela peut dépendre de la loi de l’État et des politiques de paiement de la compagnie d’assurance, mais le résultat est le même. Le produit de l’assurance-vie ne doit pas nécessairement être utilisé pour payer les dernières factures du défunt, à moins qu’elles ne soient payables à sa succession plutôt qu’à ses héritiers.
Si un défunt n’a pas rempli un formulaire de désignation de bénéficiaire
Les mêmes règles s’appliquent si le défunt n’a pas rempli un formulaire de désignation de bénéficiaire avant son décès. Soit le produit de l’assurance sera transféré dans la succession d’homologation du défunt et sera disponible pour payer les factures finales du défunt, soit le produit sera transmis directement à ses héritiers, à l’abri des créanciers.
Différentes règles s’appliquent aux impôts sur les successions
Ces règles concernent les dettes au nom unique du défunt au moment de son décès ainsi que les dettes fiscales des personnes physiques, mais elles ne s’appliquent pas aux droits de succession qui peuvent être dus si la valeur de sa succession est importante.
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Foire aux questions (FAQ)
Comment l’assurance vie crée-t-elle un patrimoine immédiat ?
Les gens désignent parfois leurs successions comme bénéficiaires de leurs polices d’assurance, peut-être dans l’intention que la police paie leurs dernières factures. Cela envoie l’argent directement dans la succession. La même chose se produirait si le bénéficiaire du contrat d’assurance décédait avant l’assuré.
Quand l’assurance-vie est-elle incluse aux fins de l’impôt sur les successions ?
Une police d’assurance-vie importante payable à la succession d’un défunt pourrait augmenter sa valeur au-dessus du montant de l’exonération fédérale, de sorte que l’impôt sur les successions serait dû. Dans ce cas, le produit serait imposable si le défunt était personnellement propriétaire du contrat au moment de son décès, ou s’il transférait la propriété du contrat à quelqu’un d’autre dans les trois ans suivant son décès.
