Une fiducie pour besoins spéciaux (parfois appelée fiducie pour besoins supplémentaires) est une fiducie conçue pour détenir des actifs au profit d’une personne handicapée ou ayant des besoins spéciaux. La fiducie est conçue de manière à ce que le bénéficiaire puisse conserver son éligibilité aux prestations gouvernementales telles que Medicaid et SSI, tout en permettant aux actifs de la fiducie d’être utilisés pour les besoins supplémentaires du bénéficiaire.
Une fiducie pour besoins spéciaux diffère d’un compte Achieving a Better Life Experience (ABLE) pour les frais de subsistance des personnes handicapées.
2 types de fiducies pour besoins spéciaux
Il existe deux types différents de fiducies pour besoins spéciaux : la fiducie auto-réglée et la fiducie de tiers :
Fiducie auto-réglée pour les besoins spéciaux
Le premier type de fiducie, une fiducie auto-réglée pour les besoins spéciaux, est financée par les propres actifs du bénéficiaire handicapé, plutôt que par les actifs d’un tiers. Cela peut inclure le cas où des dommages et intérêts doivent être payés à une personne blessée. Cette fiducie est créée et financée avec des actifs appartenant au bénéficiaire.
Parfois, le règlement ou le verdict pour préjudice corporel découle de l’incident qui a créé l’invalidité, mais pas nécessairement. Détenir le règlement ou le jugement dans une fiducie pour besoins spéciaux permet au bénéficiaire de vivre avec plus de dignité et de confort. La fiducie auto-établie permet aux individus d’éviter de dépenser leurs propres actifs avant de pouvoir prétendre aux prestations gouvernementales basées sur leurs besoins.
Les fonds de la fiducie peuvent être utilisés pour compléter les prestations reçues de divers programmes d’aide gouvernementaux, notamment le revenu de sécurité supplémentaire (SSI) et Medicaid. Le bénéficiaire doit être âgé de moins de 65 ans au moment de la création de la fiducie et doit être établi par le parent, les grands-parents, le tuteur légal ou le tribunal de la personne. Le bénéficiaire n’a pas de contrôle direct ni d’accès aux fonds de la fiducie. Il est géré par un fiduciaire qui dispose d’un large pouvoir discrétionnaire pour effectuer des distributions au nom du bénéficiaire afin de fournir des options de soins supérieures, des opportunités de traitement et de réadaptation, un logement, des équipements électroniques, des ordinateurs, une formation professionnelle, des vacances, etc.
Pour qu’une fiducie auto-réglée pour besoins spéciaux soit exonérée en tant qu’actif pour l’admissibilité aux prestations, elle doit rembourser le gouvernement pour les services fournis s’il reste quelque chose dans la fiducie au décès du bénéficiaire handicapé ou ayant des besoins spéciaux, jusqu’à concurrence du montant payé dans le cadre du programme Medicaid pour les soins de la personne handicapée.
Un autre type de fiducie auto-réglée pour les besoins spéciaux est la fiducie « mise en commun ». Il s’agit d’une fiducie créée et administrée par une organisation à but non lucratif. Les actifs de nombreuses personnes handicapées sont versés à la fiducie et des comptes séparés sont tenus pour chaque personne. Au décès de la personne handicapée, si les fonds du compte ne sont pas épuisés, les fonds restants doivent soit rester dans la fiducie commune au profit des autres bénéficiaires de la fiducie, soit être utilisés pour rembourser à l’État les sommes dépensées pour les soins. Les fiducies mises en commun peuvent être avantageuses pour les personnes handicapées qui disposent d’actifs modestes.
Le troisième type de fiducie pour les besoins spéciaux autoréglés est la fiducie Miller. Une fiducie Miller est structurée pour être utilisée dans un État qui utilise des exigences de plafond de revenu pour l’éligibilité à Medicaid. Cette fiducie pour besoins spéciaux auto-réglée est différente des deux précédentes car elle peut être créée par une personne de plus de 65 ans. Elle est conçue pour recevoir tous les revenus des bénéficiaires et ne serait pas traitée comme le revenu du bénéficiaire aux fins du test de revenu Medicaid. La fiducie ne se disperse que jusqu’à la limite de revenu de Medicaid et conserve les revenus excédentaires. Au décès du bénéficiaire, Medicaid est entièrement remboursé des dépenses. Il est important de noter que tous les États n’autorisent pas les fiducies Miller.
Fiducie de tiers pour besoins spéciaux
Le deuxième type de fiducie pour besoins spéciaux est celui qui est créé pour le bénéficiaire par d’autres. Cette fiducie est créée par quelqu’un d’autre (c’est-à-dire un tiers) au profit de l’enfant ou de la personne handicapée, généralement par un parent ou un grand-parent, ou d’autres membres de la famille proche qui s’occupent des mineurs couverts par la fiducie.
Si vous êtes parent d’un enfant ayant des besoins particuliers, la manière dont vous lui léguerez l’héritage de votre enfant peut grandement affecter sa qualité de vie après votre décès. Un héritage pur et simple entraînera immédiatement la cessation de toutes les prestations gouvernementales. Votre enfant devra payer 100 % des frais médicaux, des médicaments, des préposés aux soins personnels, de la thérapie, des visites chez le médecin, ainsi que du logement et de la pension, où qu’il habite. Cela continuera jusqu’à ce que la totalité de l’héritage soit épuisée. Votre enfant handicapé pourra alors à nouveau bénéficier des prestations.
Si l’héritage est épuisé parce qu’il a dû être dépensé pour pouvoir à nouveau bénéficier des prestations, il n’y aura plus de fonds supplémentaires pour payer l’éducation, les médicaments en vente libre, les voyages chez les membres de la famille, le matériel de lecture, les fournitures de base ou d’autres dépenses. Les prestations gouvernementales ne couvrent pas ces types de dépenses.
Plutôt que de donner l’héritage directement (ou, pire encore, de déshériter l’enfant ayant des besoins spéciaux), ces parents devraient inclure des fiducies pour besoins spéciaux dans leurs plans successoraux. La fiducie pour les besoins spéciaux ne fournit pas de financement pour la nourriture de base, les vêtements ou le logement. Cependant, une grande variété de besoins supplémentaires peuvent être couverts. La fiducie pourrait être en mesure d’acheter une maison pour que votre enfant handicapé y vive ou pourrait payer les services d’un défenseur qui veillera à ce que votre enfant reçoive les services dont il a besoin.
Les grands-parents et autres membres de la famille peuvent renforcer la confiance. Lorsque l’enfant ayant des besoins spéciaux décède, le Gesundmd restant dans la fiducie peut être distribué à d’autres membres de la famille. Il est important de noter que ce type de fiducie nécessite une planification préalable. Il est important d’en parler dès maintenant à votre avocat spécialisé en successions pour l’inclure dans votre plan successoral.
