Comment amener vos enfants à faire ce que vous voulez ? N’importe quel parent vous dira que c’est déjà assez difficile lorsque les enfants sont petits et que cela devient encore plus difficile à mesure qu’ils grandissent. Néanmoins, de nombreuses personnes tentent d’utiliser les cordons de la bourse pour contrôler leurs enfants. Combien d’enfants, d’adolescents et même d’adultes ont été menacés de déshéritage ? Même s’il arrive parfois qu’un enfant soit complètement exclu du testament, la plupart des parents hésitent à franchir cette étape extrême. Il existe cependant une autre alternative.
Fiducies incitatives
Le recours à une « fiducie incitative » est devenu un sujet de discussion populaire parmi les professionnels de la planification successorale et leurs clients. Les dispositions incitatives dans une fiducie sont conçues pour encourager des comportements particuliers, résoudre des problèmes spécifiques ou promouvoir une philosophie générale de vie. L’incitation offerte est financière. Si le bénéficiaire de la fiducie présente le comportement souhaité, il reçoit alors plus d’argent de la fiducie. (Dans certains cercles, cela s’appelle de la corruption.)
Parfois, la fiducie comprend une déclaration générale qui inclut la philosophie des parents. Le syndic est ensuite guidé par cet énoncé de philosophie dans l’exercice de son pouvoir discrétionnaire. Par exemple, il peut être ordonné au fiduciaire de ne pas effectuer de distributions en fiducie qui supprimeraient l’incitation d’un bénéficiaire à subvenir à ses propres besoins. Il existe parfois des normes objectives que le fiduciaire doit surveiller et qui régiront les distributions. Certaines normes suggèrent que les distributions de fiducie devraient être égales au revenu gagné. Plus vous gagnez, plus vous bénéficiez de la confiance.
De nombreux clients fortunés craignent que laisser trop d’héritage à leurs enfants ne les « gâte ». Ils craignent qu’un enfant ne travaille pas aussi dur pour réaliser des réalisations personnelles et qu’avoir trop d’argent l’empêche de devenir un membre productif de la société. Il existe de nombreux enfants de ce type qui sont des « héritiers professionnels » et qui ne font que vivre somptueusement de la richesse héritée.
L’« héritage parfait »
La solution simple à ce problème est de ne pas tout laisser aux enfants. Comme l’a dit Warren Buffet, l’héritage parfait est « assez d’argent pour qu’ils sentent qu’ils peuvent tout faire, mais pas au point de ne rien faire ».Tout ce qui dépasse « l’héritage parfait » serait donné à des œuvres caritatives ou à d’autres bénéficiaires.
Pour de nombreux clients, le plus important est que l’enfant occupe un emploi productif. C’est simple à dire, mais pas si facile à rédiger dans un document de fiducie.
- Et si l’enfant est à l’école ?
- Que se passe-t-il si l’enfant est handicapé en raison d’une blessure ou d’une maladie ?
- Que se passe-t-il si l’enfant reste à la maison pour élever une famille ?
- Que se passe-t-il si l’enfant effectue des services bénévoles ?
- Que se passe-t-il si un enfant s’occupe d’un parent âgé ?
- Que se passe-t-il s’il y a une récession économique et que le nombre d’emplois disponibles est considérablement réduit ?
Toutes ces possibilités et bien d’autres doivent être abordées dans le document.
Il est impossible de prédire ce que l’avenir nous réserve et quelles circonstances particulières pourraient impliquer un bénéficiaire de la fiducie. Ces types de fiducie sont très difficiles à rédiger, mais encore plus difficiles à administrer. Le syndic se voit confier une tâche beaucoup plus difficile que d’habitude. Pour contrôler des critères objectifs, le fiduciaire doit obtenir et analyser les déclarations de revenus, les rapports médicaux, la situation économique et bien plus encore. Le fiduciaire aura besoin de pouvoirs étendus pour enquêter sur la situation du bénéficiaire et demander une preuve objective que les bénéficiaires ont droit.
Qui peut être le fiduciaire ?
Les parents peuvent avoir des frères et sœurs ou des amis qui peuvent être administrateurs pendant un certain temps, mais les enfants et petits-enfants vivront probablement plus longtemps que ces personnes. Il semble qu’une société fiduciaire doive être envisagée, au moins en tant que successeur de personnes physiques désignées. Tout fiduciaire qui accepte ce type de responsabilité voudra s’assurer que l’instrument de fiducie offre une protection contre la responsabilité. Tout fiduciaire s’inquiéterait du fait qu’un bénéficiaire de la fiducie soit sans abri parce que les conditions des distributions en fiducie ne sont pas remplies.
De nombreux autres objectifs pourraient être recherchés avec une fiducie incitative. Les possibilités sont aussi infinies que l’imagination. Il n’est pas difficile d’imaginer des clients qui voudraient conditionner leur héritage au fait qu’un enfant n’épouse pas une certaine personne. Ou sur un enfant qui ne divorce pas. L’héritage pourrait être conditionné à ce que l’on devienne médecin ou avocat, ou à ne pas devenir avocat, selon le cas. L’incitation pourrait porter sur la religion, le lieu de résidence, le nombre d’enfants, la longueur des cheveux, la couleur des vêtements – quelle serait la limite ?
Une fiducie incitative fonctionne-t-elle ?
Une personne qui hérite d’une fiducie incitative peut ou non en être incitée. Tout dépend de la personne. Discutez de la fiducie avec la personne qui est le bénéficiaire. Assurez-vous qu’ils comprennent les règles régissant la manière dont ils peuvent recevoir l’argent et s’il y a des mises en garde qu’ils doivent connaître. Laissez-les poser des questions et expliquez-leur votre raisonnement. Si vous êtes sur la même longueur d’onde, une fiducie incitative peut fonctionner.
