Si vous disposez d’actifs importants dans un IRA, vous devriez alors envisager de créer un type spécial de fiducie vivante révocable conçue pour être le bénéficiaire de votre IRA après votre décès. Ce type de fiducie est désigné par plusieurs noms différents, dont unFiducie IRA,Fiducie vivante IRA,Fiducie de l’héritier IRA,Confiance extensible IRA, Fiducie d’héritage IRA, ouFiducie de retraite autonome.
Vous trouverez ci-dessous des informations sur tous les avantages qu’un Trust IRA peut offrir à vos bénéficiaires, y compris votre conjoint si vous êtes marié.
Fournir des actifs et autres protections à vos bénéficiaires
En général, les IRA sont protégés contre les réclamations des créanciers à l’égard du propriétaire du compte IRA de son vivant.Cependant, une fois que le propriétaire du compte IRA décède et que les actifs de l’IRA tombent entre les mains d’un bénéficiaire individuel, dans la plupart des États, les actifs de l’IRA perdront leur statut protégé.
D’un autre côté, les actifs de l’IRA transférés dans une sous-fiducie créée au profit d’un bénéficiaire individuel selon les termes d’une fiducie IRA seront protégés contre les créanciers, les prédateurs, les poursuites et les conjoints en instance de divorce tant que les fonds restent à l’intérieur de la fiducie et ne peuvent être distribués qu’à la discrétion du fiduciaire. Cela garantira que les actifs de l’IRA resteront intacts pour l’usage et le bénéfice du bénéficiaire dans le cas où le bénéficiaire déclare faillite, est poursuivi en justice ou se marie puis divorce.
De plus, un IRA Trust protégera le bénéficiaire de ses propres mauvaises décisions, de ses habitudes de dépenses excessives, de son inexpérience en matière d’investissement et des conjoints excessifs.
Enfin, si vous souhaitez faire d’un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux le bénéficiaire de votre IRA, la sous-fiducie créée pour le bénéficiaire peut être spécifiquement conçue comme une fiducie pour besoins spéciaux qui garantira que le bénéficiaire continue de recevoir une aide gouvernementale.
Créer un héritage pour votre famille
Si votre IRA est laissé directement à vos bénéficiaires en dehors d’une fiducie, vos bénéficiaires peuvent immédiatement retirer votre IRA et dépenser l’argent comme bon leur semble. Que se passe-t-il si un bénéficiaire choisit cette option ?
Un autre type de problème peut être créé si vous désignez votre petit-enfant mineur comme bénéficiaire direct de votre IRA. Si tel est le cas, une tutelle ou une tutelle devra être établie pour gérer l’IRA au profit du petit-enfant jusqu’à ce qu’il atteigne l’âge de 18 ans. Ensuite, une fois que le petit-enfant atteint 18 ans, il pourra retirer 100 % de ce qui reste dans l’IRA sans aucune condition.
D’un autre côté, si votre IRA est transféré à vos bénéficiaires via un IRA Trust, vous pouvez alors imposer des restrictions sur la façon dont vos actifs IRA sont dépensés et quand et combien le bénéficiaire peut retirer. Cela créera un héritage continu pour votre famille puisque les actifs de l’IRA qui ne sont pas utilisés du vivant d’un bénéficiaire peuvent continuer en fiducie au profit des descendants du bénéficiaire. Cela sera également important si le bénéficiaire possède déjà une succession imposable, car l’IRA Trust peut être rédigé pour minimiser, voire éliminer les impôts sur les successions dans la succession du bénéficiaire grâce à une planification de fiducie à saut de génération.
Un IRA Trust peut également être rédigé pour garantir que les RMD soient retirés sur 10 ans et non d’un seul coup (anciennement connu sous le nom de « stretch IRA »), préservant ainsi les actifs de l’IRA dont les bénéficiaires actuels n’ont pas besoin au profit des générations futures. La loi Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) est une loi étendue sur la retraite qui est entrée en vigueur le 1er janvier 2020 et a éliminé le « stretch IRA », qui permettait aux bénéficiaires non conjoints de retirer les actifs des comptes hérités au cours de leur vie. Désormais, ceux qui ont hérité d’un IRA depuis le début de 2020 et par la suite ont 10 ans pour retirer les actifs, comme ils le souhaitent ou quand ils le souhaitent. Les conjoints et les bénéficiaires handicapés font partie des exceptions à la règle.
Planifier une famille recomposée
Si vous êtes dans un deuxième mariage ou plus et que vous et votre conjoint avez une famille recomposée, votre fiducie IRA peut être conçue pour donner à votre fiduciaire l’accès à votre IRA au profit de votre conjoint tout au long de sa vie, mais après le décès de votre conjoint, vous pouvez dicter que ce qui reste dans la fiducie IRA ira aux bénéficiaires de votre choix. Cela gardera votre IRA hors des mains de la famille de votre conjoint ou d’un nouveau conjoint si votre conjoint choisit de se remarier.
Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne remplacent pas de tels conseils. Les lois nationales et fédérales changent fréquemment et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre État ou les modifications législatives les plus récentes. Pour des conseils fiscaux ou juridiques actuels, veuillez consulter un comptable ou un avocat.
