Soyons réalistes, les termes de planification successorale peuvent prêter à confusion, d’autant plus que différents avocats en planification successorale utilisent des termes différents qui peuvent signifier la même chose. Prenez « Fiducie vivante », « Fiducie révocable » et « Fiducie vivante révocable » – ces trois termes peuvent être utilisés pour décrire la même chose – une confiance qui est créée de votre vivant et que vous pouvez modifier, modifier ou révoquer complètement pendant que vous êtes encore en vie.
Qu’est-ce qu’une fiducie de vie révocable ?
Plus précisément, une fiducie vivante révocable est un document juridique créé par un individu, appelé concédant, constituant, fiduciaire ou faiseur de confiance, pour détenir et posséder les actifs du faiseur de confiance, qui sont à leur tour investis et dépensés au profit du faiseur de confiance en tant que bénéficiaire par un fiduciaire appelé fiduciaire. Dans la plupart des cas, le faiseur de confiance de la fiducie sera également le fiduciaire, bien que certaines personnes fortunées puissent choisir de confier à une institution la gestion de leurs biens en fiducie.
Fiducie vivante révocable ou révocable
Alors pourquoi y a-t-il tant de termes différents pour décrire la même chose ? Parce que, comme le dit le proverbe, « à chacun son truc ». Certains avocats en planification successorale utilisent le terme « Living Trust » pour nommer l’accord de fiducie vivante révocable d’un client (c’est-à-dire Jane Doe Living Trust daté du 29 février 2019).
Pourquoi les fiducies de certains clients sont-elles appelées « fiducies vivantes » ? Principalement parce que ce terme est plus court que « Revocable Trust » ou « Revocable Living Trust » ou « Déclaration de fiducie » et est plus facile à comprendre que « Inter Vivos Trust » (« inter vivos » signifie « entre les vivants » en latin).
Fiducies irrévocables ou testamentaires
Cela dit, vous devez savoir que le terme « fiducie vivante » peut également être utilisé pour décrire une « fiducie irrévocable » qui est créée de votre vivant, ce qui en fait une « fiducie vivante irrévocable ». Cela contraste avec une « fiducie testamentaire », qui est une fiducie qui entre en vigueur après le décès de la personne qui a créé la fiducie. Mais à ce jour, personne n’a rencontré de fiducie irrévocable appelée « Jane Doe Irrevocable Living Trust » – mais cela ne veut pas dire que quelque part, quelque part, il existe une fiducie nommée Jane Doe Irrevocable Living Trust. Habituellement, les fiducies irrévocables sont nommées ainsi : la « fiducie irrévocable Jane Doe », et parfois les mots « assurance-vie » sont ajoutés lorsque ce type de fiducie est créé – la « fiducie d’assurance-vie irrévocable Jane Doe ».
Qu’y a-t-il dans un nom ?
Peut-être que tout cela vous a dérouté au lieu de vous aider à comprendre la différence entre les fiducies révocables, les fiducies irrévocables, les fiducies entre vifs et les fiducies testamentaires. Si vous êtes confus, ne le soyez pas. Une fiducie peut porter n’importe quel nom, mais la plupart des avocats en planification successorale s’en tiennent aux mêmes termes par habitude, ce qui est généralement basé sur ce qu’un avocat plus expérimenté leur a enseigné lorsqu’ils ont débuté dans le domaine de la planification successorale.
Il est bien plus important de se rappeler que, quel que soit le nom d’une fiducie, ce sont les modalités et les dispositions contenues dans la convention de fiducie écrite qui dictent la manière dont la fiducie doit être administrée et aliénée du vivant de chaque bénéficiaire. Le nom de la fiducie est simplement la façon dont on l’appelle et n’a généralement aucune signification juridique.
Gardez également à l’esprit que si vous demandez une fiducie révocable mais obtenez à la place une fiducie irrévocable, cela pourrait alors poser un problème à l’avenir, car une fiducie révocable peut être modifiée à tout moment, mais une fiducie irrévocable ne peut pas être modifiée ou ne peut être modifiée qu’après avoir franchi diverses étapes juridiques.
