Le concédant a-t-il abordé les frais dans l’accord de fiducie ?
Vérifiez les dispositions de la fiducie entre vifs révocable si l’on vous demande de devenir éventuellement fiduciaire successeur de quelqu’un. Déterminez si le constituant a fait mention des honoraires du fiduciaire de la succession.
Certains concédants choisissent de limiter les frais à un montant spécifique, tandis que d’autres choisissent d’autoriser le paiement de frais raisonnables en fonction des services rendus et de la loi de l’État applicable. D’autres encore laissent à leur fiduciaire successeur un legs spécifique au lieu de frais. Cela procure un avantage fiscal au fiduciaire successeur, car les legs ne sont pas imposables, mais les frais sont imposés comme un revenu ordinaire.
Que prévoit la loi de l’État ?
La loi applicable de l’État prendra le relais si la fiducie révocable reste silencieuse concernant les frais ou si elle prévoit le paiement de frais « raisonnables ». Qui peut dire ce qui est raisonnable ? Les lois de l’État devraient fournir des orientations.
Un tribunal devra peut-être examiner la complexité de l’administration ou du règlement de la fiducie, si la succession du constituant est susceptible d’être soumise à un impôt sur les successions et si la validité de la fiducie ou le choix du fiduciaire successeur est susceptible d’être contesté par les bénéficiaires de la fiducie. Tous ces facteurs pourraient entraîner une indemnisation plus élevée en vertu de la loi de l’État.
Y a-t-il plus d’un fiduciaire successeur ?
La loi de l’État dictera également les honoraires payés à chaque fiduciaire successeur si le constituant a nommé des co-fiduciaires pour servir conjointement, en particulier si la fiducie vivante révocable ne précise pas combien chaque individu doit être payé.
Les lois de certains États exigent que plusieurs fiduciaires répartissent les frais à parts égales entre eux, tandis que chaque fiduciaire peut percevoir la totalité des frais auxquels un fiduciaire aurait droit dans d’autres juridictions.
Le fiduciaire successeur est-il une institution ?
Certains concédants nomment des banques ou des sociétés d’investissement pour intervenir en tant que fiduciaires successeurs, ce qui peut encore compliquer la situation.
Découvrez si la fiducie vivante révocable précise qu’un fiduciaire institutionnel a le droit de recevoir une compensation conformément à sa grille tarifaire publiée. Ces barèmes d’honoraires sont similaires aux lois des États qui calculent les honoraires d’un exécuteur testamentaire ou d’un représentant personnel en pourcentage de la valeur brute de la succession.
La loi de l’État dictera les frais de l’institution si la fiducie vivante révocable reste silencieuse sur cette question.
Le fiduciaire successeur est-il également le mandataire de la fiducie ?
Certaines fiducies vivantes révocables nomment à la fois un fiduciaire successeur et un avocat… ou elles nomment la même personne aux deux rôles.
Vérifiez si la fiducie couvre les honoraires qui doivent être payés à un avocat qui agit également en tant que fiduciaire successeur. Parfois, le constituant et le mandataire concluront un accord écrit quant à l’indemnisation que le mandataire aura droit dans ce cas.
Encore une fois, la loi de l’État dictera si l’avocat peut percevoir des honoraires à la fois en tant que fiduciaire successeur et en tant qu’avocat de la fiducie si la fiducie vivante révocable reste silencieuse sur cette question.
Qu’est-ce que le fiduciaire successeur a payé de sa poche ?
Le fiduciaire successeur a droit au remboursement de toutes les dépenses qu’il a payées de sa poche, en plus d’être rémunéré pour ses services. Celles-ci peuvent inclure les dépenses qui devaient être payées avant que le fiduciaire successeur puisse reprendre les actifs de la fiducie, telles que les factures de médecin et d’obsèques, les services publics, les taxes foncières, l’assurance et les frais d’entreposage.
Quand le fiduciaire successeur recevra-t-il le paiement ?
Les dépenses personnelles et les honoraires raisonnables du fiduciaire sont généralement payés périodiquement tout au long de l’administration de la fiducie.
