Votre plan successoral est une feuille de route qui montre comment vos actifs sont transmis à vos proches, soit pendant votre vie (pour diverses raisons, comme la planification Medicaid), soit après votre décès. Cela implique de choisir une personne de confiance pour prendre des décisions financières et médicales à votre place si vous n’êtes pas en mesure de le faire.
Selon votre patrimoine, vous devrez peut-être également planifier les impôts qui pourraient être dus sur vos biens de votre vivant et après votre décès. Planifier à l’avance permet de garantir que vos actifs sont distribués comme vous le souhaitez.
Points clés à retenir
- Faites une liste de tous vos actifs et de leur valeur.
- Nommez les bénéficiaires et un exécuteur testamentaire (ou un fiduciaire pour une fiducie).
- Choisissez quelqu’un pour prendre des décisions financières et médicales en votre nom si vous en devenez incapable à l’avenir.
- L’embauche d’un avocat peut vous aider à garantir le bon déroulement du processus et à garantir que vous avez planifié les questions fiscales.
La plupart des adultes gagneraient à disposer de documents de planification successorale de base. Outre un testament et/ou une fiducie, vous devriez avoir des directives en matière de soins de santé et une procuration durable pour nommer un représentant ou un agent qui prendra des décisions à votre place si vous devenez incapable. Les étapes suivantes constituent un guide pour élaborer un plan successoral qui préservera et protégera vos actifs.
Détaillez et calculez la valeur de votre succession
Créez une liste détaillée de vos actifs et calculez leurs valeurs. La liste doit inclure les biens immobiliers, les comptes bancaires, les polices de retraite, les rentes, l’assurance-vie, les comptes de placement et tout autre compte ou police que vous possédez. Incluez également tous les objets de valeur et objets que vous souhaitez offrir à des personnes spécifiques.
La rédaction de cette liste est une tâche ardue, mais c’est le point de départ pour créer votre plan successoral pour plusieurs raisons :
- Cela vous oblige à réfléchir à tous vos atouts pour que rien ne soit oublié.
- Cela peut vous aider à décider qui choisir comme héritier ou bénéficiaire.
- Il vous aide à calculer la valeur totale de votre succession afin que votre avocat puisse résoudre les problèmes d’impôt sur les successions, de protection des actifs et de planification Medicaid.
Note
Si vous n’identifiez pas tous vos actifs et ne déterminez pas comment ils seront distribués dans le testament, cela pourrait conduire à des procédures d’homologation compliquées.
Décidez qui seront vos bénéficiaires
Après avoir dressé la liste de vos biens, décidez de la manière dont vous souhaitez transmettre votre propriété. Vous pouvez choisir qui vous voulez, en fonction des règles de votre état. Par exemple, certains États ne vous autoriseront pas à déshériter votre conjoint, et la Louisiane a imposé des lois sur l’héritage.
Pour certains, le choix des bénéficiaires peut être simple : ils veulent leur conjoint, leurs enfants, leurs parents ou leurs frères et sœurs. Mais si vous envisagez des bénéficiaires qui sont des enfants mineurs, handicapés ou qui ne sont pas vos plus proches parents, vous devez discuter des implications juridiques avec votre avocat pour vous assurer que ce que vous leur laissez n’entraîne pas de complications inutiles.
Note
Les bénéficiaires qui bénéficient de l’assurance invalidité de la sécurité sociale (SSDI) lorsqu’ils reçoivent un héritage ne devraient pas subir d’impact sur leurs prestations. Cependant, un héritage peut affecter les prestations de revenu supplémentaire de sécurité (SSI).
Assurez-vous également d’avoir une clause résiduaire inscrite dans votre testament afin que quoi qu’il arrive, il y ait un bénéficiaire fourre-tout désigné pour tous les actifs non répertoriés. Si aucun bénéficiaire n’est désigné pour un actif, celui-ci ne peut pas être transmis selon votre testament et sera plutôt transmis comme si vous décédiez sans testament. Cela signifie que ces objets seraient distribués à vos héritiers en fonction des lois de votre État, et non de ce que vous souhaiteriez.
Bénéficiaires des comptes financiers
Certains actifs, comme les régimes de retraite et les polices d’assurance, peuvent ou doivent être transmis hors de votre testament. Vous devrez généralement choisir un bénéficiaire pour chacun de ces comptes.
Vous pourrez peut-être également désigner des bénéficiaires pour des comptes ordinaires, comme un compte d’épargne. Demandez à votre banque quelles sont les options dont vous disposez. Nommer un bénéficiaire peut faciliter le processus d’héritage pour vos héritiers, car ils pourront ignorer le processus d’homologation de ces éléments.
Note
« Bénéficiaire » et « héritier » ne veulent pas dire la même chose. Un héritier est un parent par le sang ou un conjoint. Un bénéficiaire est une personne que vous inscrivez dans votre testament, votre fiducie ou sur vos comptes financiers. Vous pouvez désigner un héritier ou une autre personne (y compris une organisation) comme bénéficiaire. Et selon votre état, un héritier peut automatiquement être considéré comme bénéficiaire à moins que vous ne l’excluiez de votre testament ou de votre fiducie.
Choisissez un exécuteur testamentaire
Après avoir décidé comment diviser vos biens, choisissez un exécuteur testamentaire. Ils seront responsables de la répartition de vos biens après votre décès. Si vous créez une fiducie, vous devrez nommer un fiduciaire. Votre représentant désigné doit être une personne digne de confiance, organisée et responsable. Il doit également être quelqu’un qui comprend et fait preuve d’empathie envers vos souhaits.
Envisagez de créer une fiducie
Vous souhaiterez peut-être créer une fiducie entre vifs au lieu d’un testament afin que vos bénéficiaires puissent éviter l’homologation. Une fiducie peut également être utile si vous devenez incapable ou si vous souhaitez offrir certaines protections aux bénéficiaires après votre décès. Il existe une variété de scénarios dans lesquels une fiducie pourrait être le meilleur choix pour vous et votre famille.
Faites le tour pour obtenir de l’aide professionnelle
Vous pourrez peut-être rédiger votre propre plan successoral, mais il est généralement préférable de faire appel à un avocat pour vous accorder une attention personnalisée. Un avocat expérimenté dans ce domaine peut élaborer pour vous un plan qui prend en compte vos actifs, votre famille, vos futurs besoins en matière de soins de longue durée et les éventuels impôts sur les successions ou les successions.
Un avocat qualifié en planification successorale sera généralement en mesure de répondre à toutes vos questions concernant la mise en place de votre plan et de s’assurer que vous veillez aux intérêts de vos héritiers.
Voici quelques conseils pour trouver un bon planificateur successoral :
- Cherchez un spécialiste.
- Demandez à vos amis et à votre famille s’ils ont des recommandations.
- Demandez des références à d’autres avocats.
- Vérifiez auprès de votre barreau d’État pour voir s’il dispose d’un service de référence.
- Recherchez quelqu’un avec une certification en planification successorale, si votre état en propose une.
- Interviewez un planificateur successoral potentiel pour savoir s’il vous convient.
Pensez aux impôts sur les successions
Si vous avez la chance de posséder une grande succession, vous devrez tenir compte des droits de succession. Pour calculer l’impôt sur les successions qui, le cas échéant, est susceptible d’être dû, il est important de savoir que même les actifs qui sont transmis aux bénéficiaires en dehors de l’homologation peuvent être inclus dans la valeur totale de votre succession lors du calcul de l’impôt sur les successions.
Exonération de l’impôt sur les successions
L’impôt fédéral sur les successions n’est dû que sur les actifs successoraux supérieurs à 12,06 millions de dollars pour une personne décédée en 2022, et jusqu’au double pour un couple marié.Certains États ont également leurs propres impôts sur les successions. Par exemple, en 2022, l’impôt sur les successions à New York n’est dû que sur une succession évaluée à plus de 6,11 millions de dollars.
L’impôt fédéral sur les successions est lié à l’exonération à vie des impôts fédéraux sur les donations. Si vous faites un don dépassant l’exclusion annuelle de la taxe sur les dons de 16 000,00 $, vous ne serez pas nécessairement imposé sur le don ; il vous suffira de déclarer le cadeau à l’IRS afin qu’il puisse être crédité pour l’exonération à vie.
Réduisez ou évitez les impôts sur les successions
Même si vous possédez une succession qui serait normalement imposable, il existe des moyens d’éviter certains impôts sur les successions. Comme mentionné, New York perçoit des droits de succession sur les successions supérieures à 6,11 millions de dollars. Mais New York n’applique une taxe sur les donations que sur les dons effectués au cours des trois dernières années de votre vie.
Si vous avez des actifs qui totalisent plus de 6,11 millions de dollars mais moins que la limite fédérale de 12,06 millions de dollars, vous pourrez peut-être faire don de la différence au cours de votre vie et aider efficacement vos bénéficiaires à éviter les impôts sur les successions.
Configurez vos directives de soins médicaux
Tout le monde espère vivre longtemps et en bonne santé, mais l’un des principaux objectifs de la planification successorale est de se préparer à l’imprévu. Si vous n’êtes pas en mesure de prendre vous-même des décisions en matière de soins de santé, il est important d’avoir des directives anticipées en matière de soins, également appelées testament biologique, afin que votre famille ou votre représentant sache quels types d’interventions et de traitements médicaux vous souhaitez dans certaines circonstances.
Vous devez également disposer d’une procuration durable vous permettant de nommer un représentant ou un agent chargé de prendre des décisions financières à votre place en cas d’incapacité. Choisissez une personne fiable et digne de confiance.
Comment un testament biologique peut vous aider
Ces instructions permettent à votre agent désigné de prendre plus facilement certaines décisions très difficiles en votre nom, et peuvent lui permettre de le faire sans ressentir la culpabilité ou l’incertitude qui accompagne parfois la prise de décisions de fin de vie.
De plus, votre testament biologique fait office de preuve de vos volontés au cas où votre agent de santé serait contesté par quiconque, y compris le personnel soignant, alors qu’il tentait d’exécuter vos instructions.
Signez vos documents
Une fois que vous avez examiné vos actifs et travaillé avec un avocat pour rédiger les documents dont vous avez besoin, soyez prêt à signer ou à « exécuter » vos documents. Il est important de travailler avec un avocat lors de la préparation des documents dont vous avez besoin, car il connaîtra toutes les règles que vous devrez suivre. Si vos documents ne sont pas correctement exécutés, ils pourraient être invalidés, ce qui pourrait avoir pour conséquence que vos volontés ne soient pas honorées.
Revoyez votre plan successoral
Vous n’avez pas terminé une fois que vous avez signé votre testament et désigné des bénéficiaires. Même une fois votre plan en place, il est important de le réviser périodiquement pour vous assurer qu’il est à jour. Révisez votre plan tous les cinq ans et après tous les événements majeurs de la vie, tels que le mariage, le divorce, la naissance d’un enfant, le décès d’un bénéficiaire ou d’un héritier, ou un changement important dans la situation financière ou de santé de vous ou de tout bénéficiaire ou héritier.
Lorsque vous examinez votre plan, examinez votre liste d’actifs et assurez-vous que ces actifs existent toujours. Vérifiez si vous êtes toujours satisfait de toutes vos désignations de bénéficiaires. Et si vous avez fait un don à vie de l’un des biens inclus dans votre testament, supprimez-le de votre testament pour éviter toute confusion.
Foire aux questions (FAQ)
Combien coûte un plan successoral ?
Le coût des services d’un avocat pour préparer votre plan successoral dépend de la quantité de travail à effectuer et de l’endroit où vous vivez. Cependant, il existe peut-être une organisation juridique près de chez vous qui propose des services de planification successorale moins coûteux.
Assurez-vous de connaître leurs honoraires et si un tarif forfaitaire ou horaire vous est facturé avant de commencer à travailler avec quelqu’un.
Pourquoi ai-je besoin d’un plan successoral ?
Vous avez besoin d’un plan successoral pour aider vos bénéficiaires à éviter l’homologation, à réduire les impôts sur les successions et à vous assurer que vos actifs sont gérés comme vous le souhaitez. Pour avoir le contrôle sur la façon dont vos actifs sont distribués, et même sur la façon dont ils peuvent être utilisés, vous devez avoir un plan successoral correctement exécuté. Cela permet également de garantir que les futures décisions médicales et financières seront prises par le représentant que vous aurez choisi conformément à vos souhaits.
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