Où habite le fiduciaire successeur
Le lieu de résidence du fiduciaire successeur par rapport à l’endroit où se trouve la fiducie vivante ne devrait pas être un gros problème avec la technologie moderne, mais cela peut l’être, en particulier lorsqu’un avocat aide à régler la fiducie et que l’avocat est local.
Les fiduciaires successeurs qui se trouvent à proximité de leurs avocats peuvent s’arrêter à leur bureau pour poser des questions sans préavis. Des réunions rapides comme celle-ci ne peuvent tout simplement pas avoir lieu lorsque l’administrateur successeur vit hors de la ville ou dans un autre État. Plus le fiduciaire successeur est proche du mandataire et de la base des opérations fiduciaires, plus les choses se dérouleront rapidement.
Administrateurs successeurs multiples
Certains concédants nomment deux personnes ou plus pour agir en tant que co-fiduciaires en cas de décès ou d’incapacité. Cela peut nécessairement compliquer les choses et entraîner des retards, en particulier lorsque les documents de constitution de la fiducie exigent l’accord de tous les fiduciaires avant de pouvoir entreprendre toute action.
Des jours, voire des semaines, peuvent s’écouler pendant que les administrateurs discutent, négocient ou se chamaillent. Cela peut être particulièrement le cas lorsque le constituant nomme deux ou plusieurs de ses enfants adultes comme fiduciaires successeurs.
Le fiduciaire successeur ne veut pas du poste
Les concédants sont encouragés à vérifier auprès de leurs administrateurs successeurs potentiels pour s’assurer qu’ils sont prêts à assumer le poste, mais cela n’arrive pas toujours. Et même si c’est le cas, cela n’empêchera pas quelqu’un d’être d’accord dès la première année lors de l’établissement des documents de fiducie, puis de changer d’avis 25 ans plus tard.
Les administrateurs successeurs peuvent signer des lettres de renonciation à tout moment, avant de prendre la relève ou s’ils prennent la relève et se rendent compte que la tâche est tout simplement trop lourde.Les responsabilités et les exigences de temps qui ne les inquiétaient pas trop à 40 ans peuvent sembler plus répressives maintenant qu’ils ont 65 ans et sont à la retraite.
Certaines fiducies nomment des successeurs à leurs successeurs, mais le transfert d’autorité peut prendre un peu de temps. Un bénéficiaire peut être nommé si aucun autre fiduciaire successeur n’est nommé et que le premier renonce à son poste, mais cela peut provoquer des conflits et l’intervention d’un tribunal. Chaque fois qu’un conflit et des tribunaux sont impliqués, le temps commence à s’allonger.
Combien y a-t-il de bénéficiaires ?
L’administration d’une fiducie prend plus de temps lorsque plusieurs bénéficiaires sont impliqués. La distance à laquelle ils vivent du mandataire, du fiduciaire successeur ou des deux est également importante. Ceci est simplement fonction du temps nécessaire pour envoyer et recevoir des documents de chacun d’entre eux.
À quelle fréquence les bénéficiaires sont en désaccord
Il est très peu probable que deux bénéficiaires soient d’accord sur tout, encore moins trois, quatre bénéficiaires ou plus. Certains peuvent même engager leurs propres avocats pour surveiller l’administration de la fiducie, et ces types d’avocats ont tendance à pinailler à chaque action entreprise par le fiduciaire successeur.
Il suffit de dire que plus les bénéficiaires sont en désaccord, plus le règlement de la confiance prendra du temps.
S’il y a un concours de confiance
Un concours de fiducie est une procédure judiciaire engagée pour invalider les termes d’une fiducie vivante révocable après le décès du faiseur de confiance. Les conflits de confiance sont souvent basés sur un ou plusieurs des quatre arguments suivants :
- L’accord de fiducie n’a pas été signé avec les formalités légales appropriées.
- Le contrat de fiducie a été obtenu frauduleusement.
- Le contrat de fiducie a été conclu sous la contrainte et sous une influence indue.
- Le faiseur de confiance n’avait pas la capacité mentale nécessaire pour conclure l’accord de fiducie.
L’établissement de la confiance se poursuivra pendant longtemps lorsqu’il s’agit d’une compétition de confiance, car tout ou partie de ces éléments doivent être prouvés.
Quand la succession du faiseur de fiducie est imposable
Une succession imposable prendra probablement plus de temps à régler qu’une succession non imposable. Le fiduciaire successeur ne pourra pas mettre fin à la fiducie et effectuer les distributions finales jusqu’à ce qu’une lettre de clôture soit reçue du ministère du Revenu de l’État et/ou de l’IRS.
D’un point de vue pratique, seules les successions évaluées à plus de 12,06 millions de dollars sont soumises à l’impôt fédéral sur les successions à partir de 2022, mais certains États ont des seuils d’impôt sur les successions beaucoup plus bas.Dans la plupart des cas, le syndic successeur dispose d’un délai maximum de neuf mois pour soumettre les documents appropriés à l’Internal Revenue Service. Après avoir fourni ces documents, le délai d’attente peut durer de quatre à douze mois.
Dans quelle mesure les actifs de la fiducie sont-ils compliqués ?
La gestion des actifs de la fiducie peut être relativement simple lorsque la fiducie se compose d’une maison et d’un compte bancaire. Ajoutez à cela une entreprise familiale et l’administration de la fiducie peut devenir compliquée et prendre beaucoup de temps.
Il faudra peut-être évaluer des actifs importants et inhabituels, ce qui peut retarder les choses.
