Il existe trois manières fondamentales de posséder des biens : en votre nom, en nom commun avec d’autres et par le biais de droits contractuels. La question de savoir si un actif particulier que vous possédez au moment de votre décès devra ou non être homologué dépendra entièrement de la façon dont il est intitulé.
La copropriété se présente sous trois formes : avec droit de survie, en tant que propriété communautaire et en tant que locataires communs. Parfois, les gens concluent un accord de copropriété pour s’offrir une propriété qu’ils ne pourraient pas acheter autrement. Néanmoins, il est important de comprendre que cela a un impact sur les autres et peut compliquer l’attribution du droit à la propriété en cas de décès de l’un des propriétaires.
Examinons les différentes formes de propriété et les implications de chacune.
Propriété conjointe avec droits de survie
Les copropriétaires avec droit de survie sont souvent abrégés sur les relevés de compte en « JTWROS ». JTWROS indique que s’il y a deux propriétaires ou plus sur l’actif et qu’un propriétaire décède, le ou les propriétaires survivants continueront à posséder l’actif.
Dans ce type de propriété, la succession et les héritiers du propriétaire décédé ne recevront absolument rien. Les propriétaires survivants devront supprimer le nom du propriétaire décédé du bien. Ils peuvent y parvenir en présentant un certificat de décès lorsqu’ils enregistrent un nouvel acte qui indiquera que l’un des colocataires est décédé.
Location en totalité
Un type particulier de copropriété avec droits de survie reconnu entre couples mariés dans certains États est appelé locataires à part entière (TBE). En plus d’éviter l’homologation, ce type de propriété est important pour la planification de la protection des actifs dans les États où il est reconnu. En cas de décès de l’un des conjoints, la totalité des biens revient automatiquement au conjoint survivant. Elle n’est valable que si le couple reste marié. En cas de divorce, la propriété se transforme en bail commun.
Chaque partenaire dans une relation TBE est le seul autorisé à posséder la propriété. Cela signifie que l’un des partenaires mariés ne peut pas transmettre sa « part » à une personne extérieure au mariage. C’est pour cette raison que les personnes en deuxième mariage avec les héritiers d’un précédent mariage peuvent choisir une forme de propriété différente si elles souhaitent léguer leur part à un enfant.
Propriété communautaire
La propriété communautaire est la troisième version de la copropriété. Cette propriété est reconnue entre les couples mariés dans neuf États : Arizona, Californie, Idaho, Louisiane, Nevada, Nouveau-Mexique, Texas, Washington et Wisconsin. En Alaska, les couples mariés peuvent choisir de traiter une partie ou la totalité de leurs biens comme propriété communautaire en l’indiquant dans un contrat écrit.
Note
Que deviennent les biens communs en cas de décès de l’un des époux ? Cela dépendra si le couple a élaboré ou non un plan successoral.
S’il n’y a pas de plan successoral, alors les lois ab intestat de leur État dicteront où ira la communauté. S’il existe un plan successoral, les termes du plan successoral prévaudront sur la loi de l’État et les biens communautaires iront exactement là où les époux souhaitent qu’ils aillent.
Location en commun
Si deux personnes ou plus sont propriétaires de la propriété en tant que locataires communs (TIC), chaque propriétaire détiendra un pourcentage d’intérêt dans la propriété. Les pourcentages détenus ne doivent pas nécessairement être des parts égales. Le plus souvent, ce pourcentage de propriété est déterminé par la contribution de chaque propriétaire à l’achat de la propriété.
Par exemple, si un bien immobilier coûte 100 000 $ et que le propriétaire A contribue 70 000 $ et que le propriétaire B contribue 30 000 $, alors le propriétaire A détiendra une participation de 70 % en tant que locataire commun et le propriétaire B détiendra une participation de 30 % en tant que locataire commun. En cas de décès du propriétaire A, sa participation de 70 % sera transférée à celui qui était le bénéficiaire indiqué dans son dernier testament ou sa fiducie vivante révocable. Sans testament, l’héritier légal héritera de la propriété.
À moins que le propriétaire B ne soit nommé dans le dernier testament ou la fiducie vivante révocable de A ou qu’il ne soit l’héritier légal de A, il n’aura le droit de recevoir aucune partie de la participation de 70 % de A. De plus, si la participation de 70 % de A est titrée à son nom en tant que locataire commun et non au nom de sa fiducie vivante révocable au moment de son décès, alors la participation de 70 % de A devra être homologuée.
