Un acte de transfert à la mort (TOD), également connu sous le nom d’« acte de bénéficiaire », est un type spécial d’acte qui peut être utilisé pour transférer la propriété d’un bien immobilier en dehors de l’homologation dans un nombre croissant d’États américains.
Comment fonctionnent les actes de transfert au décès
Si vous possédez un bien immobilier à votre nom unique sans copropriétaire, vous disposez d’options limitées si vous souhaitez transmettre le bien à un bénéficiaire à votre décès sans avoir besoin d’homologation. Les actifs placés dans une fiducie entre vifs peuvent éviter l’homologation, mais il est beaucoup plus simple et moins coûteux de simplement transférer la propriété par acte de bénéficiaire si vous vivez dans un État qui reconnaît cette option.
Vous pouvez créer et signer un acte de transfert au décès dès maintenant, transférant vos biens de votre nom unique au nom de votre bénéficiaire, mais l’acte n’est pas valide et ne prend effet qu’à votre décès. Vous restez propriétaire du bien de votre vivant, vous conservez donc le droit de l’hypothéquer ou de le vendre. Votre bénéficiaire n’y a aucun droit légal jusqu’à votre décès.
Vous devez enregistrer l’acte auprès du bureau d’enregistrement foncier du comté où se trouve la propriété. Si vous changez d’avis (peut-être décidez-vous de laisser la propriété à quelqu’un d’autre plus tard), vous pouvez simplement révoquer l’acte ou en créer et enregistrer un nouveau pour remplacer l’ancien et transférer la propriété à quelqu’un d’autre.
Étant donné que, techniquement, vous ne donnez pas la propriété de votre vivant, l’acte ne sera pas soumis à un impôt sur les donations.Cependant, la propriété contribuera à la valeur de votre succession aux fins de l’impôt sur les successions.
États qui reconnaissent le transfert des actes de décès
Depuis 2021, les États suivants reconnaissent le transfert en cas de décès ou d’actes de bénéficiaire.
- Alaska
- Arizona
- Arkansas
- Californie
- Colorado
- district fédéral de Columbia
- Hawaii
- Illinois
- Indiana
- Kansas
- Minnesota
- Missouri
- Montana
- Nebraska
- Nevada
- New Mexico
- Dakota du Nord
- Ohio
- Oklahola
- Oregon
- Dakota du Sud
- Texas
- Virginie
- Washington
- Virginie occidentale
- Wisconsin
- Wyoming
Au moins cinq autres États – la Floride, le Michigan, le Texas, le Vermont et la Virginie occidentale – reconnaissent un « acte de succession viager amélioré », parfois appelé « acte de Lady Bird ».Un acte de succession viager amélioré fonctionne d’une manière similaire à un acte de transfert en cas de décès.
Comment un acte TOD évite l’homologation
Tout d’abord, le propriétaire signe un nouvel acte indiquant à qui il souhaite hériter du bien immobilier à son décès.Certains États exigent qu’un avocat prépare le nouvel acte. Par exemple, la loi de Floride recommande fortement qu’un avocat prépare un acte de succession viager amélioré afin d’éviter de préparer par inadvertance un acte de succession viager ordinaire à la place.
Le nouvel acte doit être signé et enregistré auprès du bureau d’enregistrement foncier public, généralement dans le comté où se trouve le bien immobilier.Son enregistrement ne devrait pas entraîner de droits de mutation immobilière, car il n’y aura pas de transfert de propriété immédiat. Les frais d’enregistrement peuvent varier d’un État à l’autre.
Enfin, l’acte de décès est également enregistré auprès du même bureau d’enregistrement foncier public après le décès du propriétaire initial. Cela avertit le monde que le titre du bien immobilier a été transféré au nom du bénéficiaire indiqué dans l’acte TOD en raison du décès du propriétaire.
Quand le propriétaire change d’avis
Si le propriétaire du bien immobilier change d’avis et décide qu’il le faitpas souhaitez que son bénéficiaire désigné hérite de ses biens, il suffit de « annuler » l’acte. Il peut signer et enregistrer un nouvel acte TOD en nommant quelqu’un d’autre à la place. Cela annule l’acte précédent car l’acte TOD le plus récent est considéré comme valable dans la plupart des États.
Cependant, c’est toujours une bonne idée de déposer également une déclaration de révocation du premier acte auprès des registres fonciers publics.De cette façon, il n’y a absolument aucune confusion ni aucun doute quant à votre intention.
Déterminer si vous devriez envisager un acte TOD
Le but ultime d’un acte TOD est d’éviter le processus d’homologation coûteux après le décès du propriétaire du bien immobilier. Mais les lois régissant ces types d’actes ou de documents similaires peuvent varier considérablement d’un État à l’autre. En fin de compte, un acte TOD pourrait ne pas être le bon choix dans certaines situations.
Consultez un avocat spécialisé en planification successorale pour déterminer si l’un de ces actes convient à vous et à votre famille.
Foire aux questions (FAQ)
Quels sont les inconvénients des actes de transmission à cause de décès ?
Il pourrait y avoir des problèmes si une société de titres refuse d’assurer la propriété. Les actes de transfert à cause de décès peuvent également être soumis aux mêmes problèmes que les testaments. Elles peuvent être contestées ou contestées par un héritier mécontent qui s’attendait à recevoir la propriété et qui lie ensuite l’affaire au tribunal.
Un acte de bénéficiaire peut-il uniquement transférer un bien immobilier ?
Techniquement, un acte fait spécifiquement référence à un bien immobilier, mais plusieurs biens peuvent être transférés de la même manière. Les banques et les coopératives de crédit proposent des comptes payables au décès, et la Loi uniforme sur les transferts au décès permet aux comptes de courtage, aux actions et aux obligations d’avoir également des désignations de bénéficiaires.
Comment un acte de transfert à cause de décès affectera-t-il mon prêt hypothécaire ?
Vous avez le droit de contracter une hypothèque sur la propriété de votre vivant et vous pouvez conclure un acte de transfert en cas de décès pour une propriété sur laquelle est grevée une hypothèque. Mais votre bénéficiaire devra payer l’hypothèque après votre décès lorsque la propriété lui sera transférée. Tout autre privilège sur la propriété suivra également, devenant la responsabilité de votre bénéficiaire.
REMARQUE : les lois des États changent fréquemment et les informations suivantes peuvent ne pas refléter les changements récents. Pour obtenir des conseils juridiques actuels, veuillez consulter un avocat, car les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils juridiques et ne remplacent pas des conseils juridiques.
