De nombreuses personnes croient qu’une fiducie entre vifs peut protéger vos actifs, mais un créancier, un titulaire de jugement ou même votre ex-conjoint peut vous forcer à recourir à au moins un type de fiducie pour rembourser les jugements et autres dettes.
La protection des actifs est un processus complexe qui implique une analyse approfondie de vos besoins financiers à long terme et de vos objectifs de planification successorale. Vous devez positionner et repositionner stratégiquement votre propriété afin de la protéger des réclamations des créanciers, et cela commence par une compréhension de ce que peuvent faire les différents types de fiducies entre vifs.
Fiducies de vie révocables
Comme son nom l’indique, une fiducie vivante révocable est une fiducie que le créateur – appelé « concédant » ou « faiseur de confiance » en termes juridiques – peut révoquer ou annuler à tout moment. Le trustmaker se réserve le droit de modifier les bénéficiaires du trust et toute autre facette de ses documents de constitution. Ils peuvent reprendre les biens et les actifs qu’ils ont financés dans la fiducie.
Note
Le trustmaker agit généralement en tant que fiduciaire de ce type de fiducie, en la gérant ainsi que ses actifs.
Vous possédez toujours personnellement les actifs que vous avez titrés au nom de votre fiducie révocable, car vous en conservez le contrôle. Vous pouvez en récupérer la propriété si bon vous semble. Vous pouvez nommer quelqu’un d’autre pour agir en tant que fiduciaire ou nommer un fiduciaire successeur pour prendre le relais au cas où vous deviendriez mentalement incapable, mais vous êtes toujours le propriétaire légal de la propriété que vous avez financée.
Les créanciers peuvent prendre possession des actifs que vous possédez s’ils obtiennent un jugement contre vous d’un tribunal, de sorte que les biens financés dans une fiducie révocable ne sont pas à l’abri de leur emprise si vous ne respectez pas vos conditions de remboursement.
Fiducies de vie irrévocables
Une fiducie vivante irrévocable est beaucoup plus pratique. Tout comme dans le cas d’une fiducie révocable, le faiseur de confiance transférerait ses biens dans la propriété de la fiducie, mais il devrait alors se retirer. Ils ne peuvent pas défaire la confiance. Ils ne peuvent pas modifier ses conditions après l’avoir créé. Ils ne peuvent pas agir en qualité de fiduciaire. Quelqu’un d’autre doit être nommé pour occuper ce poste, soit une autre personne, soit une institution.
Note
Une fiducie irrévocable met vos actifs hors de portée, peu importe à qui vous devez de l’argent.
Vous ne pouvez pas reprendre les biens que vous avez financés dans ce type de fiducie. Il ne vous appartient plus, il n’est donc en aucun cas accessible à vos créanciers. Il est également à l’abri des impôts sur les successions. Il ne contribue pas à votre succession imposable après votre décès, car vous n’en êtes plus propriétaire.
Fiducies testamentaires
Une fiducie testamentaire est créée selon les termes du dernier testament d’un individu. Il n’existe pas jusqu’à la mort du faiseur de confiance. Leur testament comprendrait des instructions sur les biens qui devraient être transférés dans la fiducie dans le cadre du processus d’homologation, et l’exécuteur testamentaire ou son avocat successoral formerait généralement la fiducie selon les souhaits du défunt.
Contrairement aux fiducies révocables et irrévocables, une fiducie testamentaire est soumise à une homologation car c’est ainsi qu’elle est formée. Et comme les biens n’y sont transférés qu’au décès du fiduciaire, ils sont accessibles à leurs créanciers de leur vivant.
Planification stratégique de la protection des actifs
Les mesures possibles de planification de la protection des actifs sont les suivantes :
- Investissez dans votre résidence principale si votre État offre une exemption de propriété interdisant aux créanciers de forcer la vente de votre maison pour régler vos dettes.
- Souscrivez une assurance vie qui accumule une valeur de rachat.
- Financez des comptes de retraite, tels que les IRA et les 401ks. Les comptes de retraite admissibles à l’ERISA sont généralement à l’abri des créanciers en vertu de la loi fédérale.
- Achetez des rentes.
- Créez une société à responsabilité limitée familiale ou une société en commandite familiale et transférez la propriété des actifs dans l’une ou l’autre de ces entités.
L’essentiel
Une fiducie vivante révocable ne peut pas protéger vos actifs de manière fiable, bien qu’une fiducie irrévocable le puisse, mais former une fiducie irrévocable signifie renoncer pour toujours au contrôle et à la propriété de vos actifs. Au lieu de cela, vous pourriez envisager un plan successoral avancé à plusieurs volets qui utilise des combinaisons de ces stratégies pour parvenir à une planification complète de la protection des actifs sur le long terme.
REMARQUE : Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils juridiques et ne remplacent pas ces conseils. Les lois nationales et fédérales changent fréquemment et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre État ou les modifications les plus récentes apportées à la loi fédérale. Veuillez consulter un professionnel de la finance ou un avocat pour obtenir des conseils actuels.
