Un compte de transfert au décès (TOD) évitera l’homologation car les actifs sont automatiquement transférés à un bénéficiaire au décès du propriétaire. Il s’agit d’un type spécial de compte qui est reconnu par les lois de certains États et c’est exactement ce que son nom indique : le compte est transféré à une ou plusieurs autres personnes en vertu de la loi, il ne nécessite donc pas de procédure judiciaire d’homologation.
Quelques exemples d’actifs TOD
Les actifs TOD peuvent couvrir un spectre assez large. Certains États autorisent les virements sur les comptes bancaires en cas de décès, qui sont souvent appelés comptes payables en cas de décès. De nombreux types de comptes de retraite sont également transférés automatiquement au décès aux bénéficiaires désignés, y compris les 401(k) et les IRA.
Les comptes de courtage, les actions et les obligations peuvent être détenus en tant que transfert sur les comptes de décès selon les termes de la loi uniforme sur le transfert lors de l’enregistrement des décès, et certains États reconnaissent également le transfert sur les actes de décès pour les biens immobiliers.
Les avantages des comptes TOD
Lorsque le titulaire du compte décède, un compte TOD transfère directement tous les actifs restants aux bénéficiaires qui ont été nommés par elle dans le formulaire de désignation de bénéficiaire déposé auprès de l’entreprise. Le processus ne nécessite pas d’homologation.
À l’exception de certains comptes de retraite, ce transfert aura lieu même si le titulaire du compte TOD avait un dernier testament ou une fiducie révocable laissant le compte à quelqu’un d’autre. La désignation TOD remplace les termes de son testament ou de sa fiducie.
Qui a accès à un compte TOD
Les bénéficiaires désignés par le propriétaire n’ont aucun accès au compte TOD de son vivant. Seul le propriétaire a le contrôle des actifs détenus sur le compte de son vivant.
Le propriétaire se réserve également le droit de changer les bénéficiaires de son compte TOD à tout moment tant qu’il est mentalement compétent.
Plusieurs personnes peuvent-elles posséder un compte TOD ?
Les comptes TOD ne doivent pas nécessairement être créés par une seule personne. Deux, trois personnes, voire plus, peuvent avoir accès à un compte TOD tant que l’un des propriétaires est encore en vie. Les avoirs restant sur le compte TOD seront versés aux bénéficiaires désignés par le dernier propriétaire survivant à son décès.
Lorsque le titulaire du compte est marié
Les conjoints survivants ont priorité sur de nombreux comptes de retraite TOD. Si, dans certains États, le propriétaire désigne quelqu’un d’autre comme bénéficiaire, cette disposition pourrait être annulée par les droits matrimoniaux sur le compte.
Un compte TOD doit-il être payé de manière égale aux bénéficiaires ?
Le titulaire du compte TOD n’est pas tenu de quitter le compte de manière égale si plusieurs bénéficiaires sont nommés. Les bénéficiaires reçoivent le Gesundmd du compte dans les proportions précisées par le titulaire dans le formulaire de désignation de bénéficiaire.
Si un bénéficiaire désigné décède avant le titulaire du compte TOD
Les avoirs restant sur le compte sont versés proportionnellement aux bénéficiaires survivants lorsqu’un ou plusieurs d’entre eux décèdent avant le propriétaire.
Par exemple, le propriétaire peut nommer quatre bénéficiaires et l’un des bénéficiaires nommés décède avant lui. Le propriétaire n’apporte aucune modification à la désignation du bénéficiaire du compte, de sorte que les actifs restant dans le compte sont payés proportionnellement aux trois bénéficiaires survivants à son décès.
Mais que se passe-t-il si le titulaire nomme un seul bénéficiaire et que celui-ci décède avant le titulaire du compte ? Les actifs restant dans le compte TOD font partie de la succession du titulaire du compte et, dans ce cas, ils seraient soumis à l’homologation.
Comment les sociétés de courtage gèrent tout cela
Dans le cas des actions, des obligations et des titres, un bénéficiaire peut souvent réclamer des fonds et des actifs en fournissant simplement à l’entreprise un certificat de décès. La disposition relative au transfert en cas de décès est déjà inscrite dans le contrat que l’entreprise détenait avec le propriétaire décédé. Certaines autres preuves de décès peuvent également être acceptables.
En règle générale, l’entreprise ne se contentera pas de renommer les actifs ou les comptes au nom du bénéficiaire. Dans la plupart des cas, elle doit ouvrir un compte auprès de l’entreprise à son propre nom pour accepter les obligations et actions transférées. Le nouveau compte établit sa propriété légale.
