Après votre décès, quelqu’un doit gérer vos affaires. Par exemple, vous pouvez devoir de l’argent à des prêteurs, posséder des biens ou avoir des actifs qui doivent être distribués aux héritiers. Dans de nombreux cas, le processus de gestion de ces tâches se déroule lors de l’homologation.
L’homologation est un processus supervisé par le tribunal visant à vérifier votre testament et à gérer vos actifs et vos passifs. Ce processus commence par la preuve de votre testament, et un exécuteur testamentaire ou un représentant personnel finira par payer les créanciers et offrira tous les actifs restants de votre succession à vos héritiers.
Bien que de nombreuses personnes naviguent sans difficulté dans le processus d’homologation, l’homologation prend un certain temps et peut être coûteuse. Toutefois, avec une planification minutieuse, il peut être possible d’éviter les défis souvent associés à l’homologation.
Points clés à retenir
- Le processus d’homologation, qui concerne l’administration de votre succession après votre décès, peut souvent être coûteux, long et stressant.
- Il est possible d’éviter l’homologation ou de rationaliser le processus grâce à une planification successorale minutieuse.
- Les fiducies, les désignations de bénéficiaires et les stratégies de don peuvent réduire la taille de votre succession.
- Il n’est pas toujours logique d’éviter l’homologation, car cela peut être utile pour régler des réclamations en suspens ou résoudre des questions complexes.
Pourquoi vous devriez éviter l’homologation
Éviter l’homologation est un objectif commun, mais le processus n’est pas nécessairement fastidieux. Néanmoins, passer par l’homologation présente des inconvénients potentiels, et il est important de savoir à quoi vous êtes confronté et de décider si vous préférez éviter l’homologation.
Coût
Les frais d’homologation peuvent réduire le montant d’argent laissé aux héritiers. Le processus d’homologation peut inclure les frais de justice, les honoraires d’avocat, les frais d’expertise et d’évaluation et d’autres coûts. Le représentant personnel peut recevoir une compensation pour le temps et les efforts nécessaires pour mener à bien le processus, et votre État peut avoir des frais supplémentaires. En fin de compte, les frais d’homologation pourraient s’élever entre 2 % et 5 % de la valeur d’une succession.Cela dit, dans certains cas, le coût est moindre, ou peut monter en flèche dans des situations compliquées.
Retards
L’homologation prend du temps, ce qui peut ajouter du stress ou laisser les héritiers dans des difficultés financières. Dans certains cas, le processus peut prendre des mois, voire des années. Mais d’autres méthodes de transfert d’actifs (comme désigner un bénéficiaire) peuvent aider d’autres personnes à accéder plus rapidement aux fonds.
Réclamations et litiges
Lorsque vous évitez l’homologation, vous réduisez les chances que des créanciers ou des membres mécontents de la famille fassent des réclamations sur les actifs du défunt. Étant donné que le processus d’homologation est lent et fait partie du domaine public, d’autres peuvent avoir la possibilité d’intervenir. Mais les stratégies d’évitement de l’homologation peuvent contribuer à réduire les problèmes.
Note
Bien que vous puissiez potentiellement économiser du temps et de l’argent en évitant l’homologation, ce n’est pas toujours la bonne décision. Dans certains cas, suivre le processus d’homologation permet de garantir que vous satisfaisez les réclamations en suspens et résolvez des questions complexes.Parlez à un avocat spécialisé en planification successorale pour savoir s’il est logique de procéder à une homologation ou non.
4 façons d’éviter l’homologation
Il n’est pas très difficile d’éviter l’homologation et vous disposez de plusieurs options pour y parvenir. Les stratégies d’évitement des homologations visent généralement à minimiser la taille de votre succession. Si la valeur de vos actifs est inférieure à des niveaux spécifiques déterminés par votre état, vous pourriez être autorisé à utiliser un processus d’homologation simplifié.
La bonne approche dépendra des types de comptes que vous possédez, de vos relations et d’autres facteurs, et il peut être judicieux d’utiliser une combinaison des stratégies suivantes.
Créer une fiducie de vie révocable
Les actifs détenus dans des fiducies ne sont généralement pas soumis à l’homologation. Au lieu de cela, le document de fiducie dicte ce qui arrive aux actifs après votre décès. Par exemple, la fiducie peut indiquer que vos bénéficiaires reçoivent une somme forfaitaire, ou la fiducie peut répartir les fonds lorsque les bénéficiaires atteignent certains jalons (comme l’âge de 25 ans ou l’obtention d’un diplôme universitaire).
Si vous utilisez une fiducie révocable entre vifs, vous pouvez garder le contrôle de vos actifs tout au long de votre vie. De cette façon, vous pouvez dépenser de l’argent selon vos besoins ou mettre à jour la confiance si vos souhaits changent.
Note
Si vous établissez une fiducie, il est essentiel de donner suite et de financer la fiducie en titrant les actifs au nom de la fiducie. Si vous sautez cette étape, la confiance pourrait ne pas atteindre aucun de vos objectifs.
Nommez les bénéficiaires de vos comptes
Vous pouvez faire en sorte que certains comptes soient transmis directement à un bénéficiaire après le décès. Au lieu d’avoir les actifs dans votre succession, les fonds ignorent l’homologation, minimisant ainsi la taille de votre succession d’homologation.Vous pouvez désigner des bénéficiaires pour les comptes de retraite et les polices d’assurance-vie, ce qui peut potentiellement offrir des avantages fiscaux à vos héritiers.Vérifiez auprès de votre CPA et d’autres professionnels de la finance pour concevoir une stratégie qui gère les impôts et répond à vos objectifs de planification successorale.
Les comptes imposables et les comptes bancaires peuvent avoir des bénéficiaires dans certains cas. Avec une inscription Transfert au décès (TOD) ou Payable au décès (POD), votre bénéficiaire désigné peut reprendre un compte relativement facilement.
Note
Il est essentiel d’examiner et de mettre à jour périodiquement vos bénéficiaires. Les instructions contenues dans votre testament ne s’appliquent pas aux biens qui sont transmis à des tiers par le biais d’une désignation de bénéficiaire. Même si votre testament dit quelque chose de différent de vos instructions de bénéficiaire, la désignation du bénéficiaire aura préséance puisque ces actifs ne feront pas partie de votre succession.
Posséder une propriété conjointement
Lorsque vous possédez un bien en tant que copropriétaire avec droit de survie, ces actifs reviennent automatiquement au copropriétaire (ou à plusieurs propriétaires) après votre décès. Par conséquent, ils ne feront pas partie de votre succession d’homologation et votre testament ne régit pas la manière dont ces actifs sont distribués. Il est courant que les couples possèdent des biens conjointement, ce qui facilite la gestion des biens du ménage et allège le fardeau des survivants après le décès.
Il existe cependant plusieurs types de copropriété, et tous ne fonctionnent pas comme des copropriétaires avec droit de survie. Par exemple, les biens détenus en tant que locataires communs peuvent revenir à votre succession, et les choses peuvent se compliquer dans les États de propriété communautaire.
Note
Dans un État de propriété communautaire, tous les biens acquis par l’un ou l’autre des époux pendant le mariage sont considérés comme appartenant à parts égales aux deux époux.
Donner des biens avant de mourir
Votre succession est constituée des biens dont vous êtes propriétaire au moment de votre décès. Si vous donnez des actifs à d’autres au cours de votre vie, vous pouvez réduire votre succession d’homologation, et il peut être satisfaisant de voir d’autres profiter (ou utiliser autrement) des actifs au cours de votre vie. Par exemple, vous pouvez donner de l’argent aux enfants ou faire don de vos actifs à une œuvre caritative.
N’oubliez pas que vous ne savez pas combien de temps vous vivrez ni de combien d’argent vous aurez besoin pour vos soins de santé et autres dépenses. Assurez-vous donc de pouvoir vivre confortablement avant de renoncer irrévocablement au contrôle de vos actifs.
L’essentiel
Après le décès d’un proche, le processus d’homologation peut ajouter une tâche longue et stressante à tout ce que les survivants doivent gérer. De plus, l’homologation coûte de l’argent, parfois une somme importante. Avec un peu de planification, il peut être possible d’éviter ou de simplifier l’homologation.
Des tâches simples telles que nommer les bénéficiaires sont très utiles, et des tactiques plus complexes peuvent également s’avérer utiles. Si vous êtes préoccupé par l’impact de l’homologation sur les membres de votre famille ou sur vos actifs, parlez-en à un avocat spécialisé en planification successorale agréé dans votre État. C’est la meilleure façon d’obtenir une estimation réaliste des coûts et vous pourriez avoir d’excellentes idées sur la façon de gérer votre succession.
Foire aux questions (FAQ)
Combien de temps prend l’homologation ?
Le processus d’homologation peut évoluer rapidement ou lentement, et cela dépend de la complexité de la succession et des lois de l’État. Dans certains États, le domaine doit rester ouvert pendant plusieurs mois, au minimum. Lorsque les choses deviennent compliquées ou controversées, le processus peut prendre des années.
Quelle doit être la valeur d’une succession pour être homologuée ?
Chaque État fixe des limites quant au moment où une succession est admissible à une homologation simplifiée ou accélérée. Vérifiez auprès de votre État ou d’un avocat local pour savoir si vous êtes éligible ou non. La désignation des bénéficiaires et d’autres stratégies peuvent aider à minimiser la taille de votre succession.
Un testament doit-il toujours être homologué ?
Il est possible de régler une succession sans passer par le processus d’homologation. Mais le degré d’implication des tribunaux et les exigences pour prouver la volonté dépendent des lois de l’État, de la propriété foncière et d’autres facteurs. Vérifiez auprès d’un avocat de votre État ou des autorités locales pour confirmer si une homologation est nécessaire ou non.
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