Être travailleur indépendant s’accompagne de responsabilités fiscales uniques, notamment la budgétisation des impôts que vous devrez à l’Internal Revenue Service (IRS) à la fin de l’année. Vous devez calculer votre charge fiscale tout au long de l’année et mettre de côté suffisamment d’argent pour couvrir vos paiements, car aucun employeur ne retient vos impôts sur votre salaire.
Il peut être difficile de calculer combien vous allez devoir, surtout si vous venez de commencer à travailler en indépendant ou si vous n’êtes pas sûr du montant que vous gagnerez cette année. Apprenez-en davantage sur les impôts que vous devez en tant que travailleur indépendant et sur la manière de budgétiser vos paiements d’impôts trimestriels estimés.
Quand payer les taxes estimées
L’IRS reçoit des paiements à intervalles réguliers tout au long de l’année lorsque des impôts sont retenus sur vos chèques de paie. Votre employeur est responsable d’envoyer cet argent dans certains délais. Vous êtes censé faire la même chose en tant que travailleur indépendant en payant des impôts estimés. Il s’agit de paiements trimestriels que vous devez envoyer à l’IRS tous les trois mois.
Vous devez payer des impôts estimés tout au long de l’année si vous gagnez un revenu indépendant et prévoyez devoir 1 000 $ ou plus au moment des impôts. Ces paiements devraient correspondre à l’impôt que vous devez sur vos revenus pour le trimestre qui vient de s’écouler.
Note
La plupart des États exigent également que vous produisiez une estimation des taxes. La date d’échéance de ces paiements et le montant que vous devrez mettre de côté varieront en fonction de votre état de résidence. Vous devrez peut-être payer des impôts estimés à plusieurs États, selon l’endroit où vous vivez et l’endroit où vous gagnez un revenu.
Les paiements d’impôts estimés pour l’année sont généralement dus sur :
- 15 avril de l’année en cours
- 15 juin de l’année en cours
- 15 septembre de l’année en cours
- 15 janvier de l’année suivante
Vous pouvez payer vos impôts estimés en ligne ou par courrier.
Note
La date limite fiscale trimestrielle estimée du 15 janvier 2023 a été prolongée jusqu’au 15 février 2023 pour les résidents et les propriétaires d’entreprise de toute la Floride, la Caroline du Nord et la Caroline du Sud en raison de l’ouragan Ian. Consultez les annonces de secours en cas de catastrophe de l’IRS pour déterminer votre éligibilité.
Pénalités pour retard de paiement
En fonction de vos revenus et de l’impôt que vous deviez l’année précédente, l’IRS peut imposer des pénalités fiscales supplémentaires si vous ne payez pas vos impôts trimestriels à temps ou si vous ne payez pas suffisamment d’impôts estimés. Mais vous n’aurez peut-être pas à payer de pénalités fiscales, même si vous avez sous-payé votre estimation, à condition que :
- Vos paiements d’impôts estimés sont égaux à 100 % de votre charge fiscale de l’année précédente
- Vous avez payé au moins 90 % de votre facture fiscale pour l’année en cours
- Vous devez moins de 1 000 $ d’impôts après soustraction de vos retenues et de vos crédits.
N’oubliez pas que le paiement des impôts trimestriels estimés ne vous dispense pas de produire des déclarations de revenus avant le jour de l’impôt de l’année suivante. Vous devez toujours produire vos déclarations de revenus fédérales, étatiques et locales. Vous serez en mesure de déterminer si vous devez encore des impôts supplémentaires ou si vous avez droit à un remboursement d’impôt lorsque vous aurez calculé le montant que vous avez payé en impôts estimés.
Calculer les paiements d’impôts pour les indépendants
Vous n’êtes pas seulement responsable du paiement de l’impôt sur le revenu sur vos revenus. Vous devez également payer la taxe sur le travail indépendant lorsque vous êtes indépendant.
L’impôt sur le travail indépendant correspond à vos impôts FICA, c’est-à-dire les impôts Medicare et de sécurité sociale que votre employeur retiendrait normalement sur vos chèques de paie en plus de l’impôt sur le revenu. Vous payez la moitié lorsque vous êtes employé et votre employeur est tenu de payer l’autre moitié, mais vous êtes considéré à la fois comme employeur et comme employé lorsque vous êtes indépendant. Cela signifie que vous devez payer vous-même la totalité de la facture.
L’impôt sur le travail indépendant représente 15,3 % des premiers 147 000 $ de revenu que vous recevez en 2022 et 160 200 $ en 2023.Si vous gagnez plus que cela, vous ne devez pas de sécurité sociale, mais vous devez quand même payer la taxe Medicare. Il existe également une taxe Medicare supplémentaire de 0,9 % pour les hauts revenus.
Note
La partie « employeur » de l’impôt sur le travail indépendant est déductible à titre d’ajustement du revenu.
Vous devriez prévoir de mettre de côté 25 à 30 % de votre revenu imposable d’indépendant pour payer à la fois les impôts trimestriels et tout impôt supplémentaire que vous devez lorsque vous produisez vos impôts en avril. Les pigistes doivent prévoir à la fois l’impôt sur le revenu et les taxes FICA.
Vous pouvez utiliser le formulaire IRS 1040-ES pour calculer vos paiements d’impôts estimés.
Estimation du revenu imposable
Vous n’êtes pas obligé d’économiser 20 à 30 % de tous de vos revenus, car vous êtes autorisé à déduire les coûts associés à la gestion de votre entreprise indépendante. Vous remplirez l’annexe C au moment des impôts, ce qui vous permet de soustraire vos dépenses professionnelles de votre revenu global d’indépendant pour arriver à votre revenu imposable.
Gardez une trace de vos dépenses déductibles tout au long de l’année, notamment :
- Fournitures de bureau
- Frais de déplacement
- Kilométrage parcouru à des fins professionnelles
- Entretenir un bureau à domicile
Note
Vous devriez avoir une idée de vos dépenses professionnelles si vous travaillez en tant qu’indépendant depuis plusieurs années, afin de pouvoir ajuster vos paiements d’impôts estimés en conséquence.
Vous pouvez estimer combien vous devriez déduire pour dépenses aux fins de vos paiements trimestriels s’il s’agit de votre première année de travail indépendant. Il est généralement plus sûr d’estimer un montant bas plutôt qu’un montant élevé afin d’éviter de devoir payer des impôts supplémentaires importants en avril. Vous pouvez estimer le pourcentage de vos revenus que vous devez mettre de côté pour le paiement de vos impôts trimestriels une fois que vous avez déduit ces dépenses de votre revenu prévu.
Note
Conservez toujours les reçus de toutes les dépenses professionnelles que vous déduisez. Vous devrez prouver ces dépenses si jamais vous êtes audité.
Budgétisation des impôts
Mettez régulièrement de l’argent de côté pour les paiements trimestriels et pour tout impôt supplémentaire que vous devez lors de votre déclaration. Vous pouvez le faire de plusieurs manières.
Mettez de l’argent de côté lorsque vous êtes payé
Vous pouvez décider quel pourcentage de votre revenu vous avez l’intention de payer en impôts estimés plutôt que d’essayer de deviner combien vous allez gagner ou de vous démener pour trouver l’argent dont vous avez besoin pour payer votre facture fiscale. Mettez ensuite de côté ce montant sur chaque paiement que vous recevez en tant que pigiste. Le moyen le plus simple d’y parvenir est de créer un compte d’épargne que vous avez réservé aux impôts. Liez ce compte au compte courant sur lequel vous déposez vos revenus d’indépendant, puis transférez automatiquement un pourcentage de cet argent sur le compte d’épargne à chaque fois que vous effectuez un dépôt.
Il s’agit essentiellement d’un plan de sauvegarde au fur et à mesure. Cela fonctionne bien pour un revenu incohérent et les réalités de votre budget quotidien.
Payer à la fin du mois
Cela peut être un casse-tête de penser à transférer une partie de chaque paiement que vous recevez, en fonction de la fréquence à laquelle vos paiements arrivent. Une autre méthode pourrait consister à calculer combien d’argent vous avez gagné le mois dernier, puis à mettre de côté 25 à 30 % de cette somme avant de commencer à payer les factures du mois suivant.
Cette tactique suppose que vous économisez déjà une partie de vos revenus et que votre compte n’est pas vide, ou qu’il ne le deviendra pas lorsque vous transférerez l’argent des impôts. Mettez de l’argent de côté pour les impôts avant de commencer à payer vos factures si vous avez tendance à dépenser tout ce qui arrive sur votre compte.
Estimez vos revenus
Vous pouvez également estimer combien vous pensez gagner pour l’année entière au début de l’année, puis calculer 25 à 30 % de ce montant et diviser ce nombre par quatre à l’avenir. C’est le montant que vous verserez à l’IRS chaque trimestre.
Cette tactique fonctionne bien si vous travaillez en indépendant depuis quelques années. Vous pouvez consulter les formulaires 1099-MISC ou 1099-NEC que vous avez reçus l’année dernière, puis utiliser ces informations pour estimer ce que vous gagnerez au cours de l’année à venir. Si vous estimez que vous gagnerez 60 000 $ de revenus indépendants après avoir soustrait les dépenses professionnelles, vous pouvez prévoir de payer 25 % de ce montant, soit 15 000 $. Cela signifie que vous devrez mettre de côté 3 750 $ chaque trimestre pour vos impôts estimés.
Payer les taxes estimées plus tôt
Gardez à l’esprit que vous n’avez pas besoin d’attendre les dates d’échéance trimestrielles estimées pour payer vos impôts en tant que pigiste. Vous ne pouvez tout simplement pas dépasser ces dates sans encourir une pénalité.
Les revenus des indépendants sont souvent incohérents, il peut donc être utile de payer des impôts estimés lorsque vous savez que vous avez l’argent plutôt que d’attendre les échéances trimestrielles. Si vous avez un revenu mensuel particulièrement élevé, payez vos impôts plus tôt. Payez vos impôts du troisième trimestre en août si la prochaine date limite fiscale est le 15 septembre, mais vous recevez plusieurs paiements en août et n’en attendez aucun en septembre. Sinon, vous risqueriez de dépenser de l’argent que vous auriez dû économiser pour payer vos impôts.
Vous saurez exactement combien vous devrez dépenser pour le reste du mois d’août et septembre si vous payez vos impôts plus tôt.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce que le travail indépendant ?
Le travail indépendant est un travail effectué par un entrepreneur indépendant. Ce n’est pas un emploi en soi. La personne ou l’entreprise qui commande les travaux ne le fait pas à titre d’employeur. Un travailleur indépendant peut déterminer quand le travail est terminé, et il existe généralement un contrat qui précise les détails sur lesquels les deux parties conviennent. Les impôts ne sont pas retenus lorsque le travailleur indépendant est payé, car le travail indépendant n’est pas un emploi. Les travailleurs indépendants sont responsables de leurs propres impôts.
Comment déclarer ses impôts pour le travail indépendant ?
Vous devez produire une déclaration de revenus si vos revenus étaient de 400 $ ou plus si vous travaillez en indépendant. Vous produirez l’annexe C en tant qu’entrepreneur individuel, ainsi que votre déclaration de revenus personnelle.Vous pouvez déclarer vos impôts vous-même ou travailler avec un fiscaliste. Un fiscaliste peut valoir la peine si vous avez des revenus provenant de plusieurs sources, si vous avez travaillé dans plusieurs États ou si vous souhaitez une aide supplémentaire.
