Comptes de retraite qualifiés
Vous pouvez renommer les comptes de retraite qualifiés, tels que les 401(k), 403(b)s, les IRA ou les rentes qualifiées, au nom de la fiducie. Cependant, cela déclenche des impôts sur le revenu sur la totalité du montant l’année où le transfert a lieu.
Si vous souhaitez utiliser votre fiducie pour transmettre et distribuer vos fonds de retraite, vous pouvez désigner la fiducie comme bénéficiaire de votre compte et faire en sorte que la fiducie soit rédigée pour structurer les distributions entre vos héritiers.
Comptes d’épargne santé et comptes d’épargne médicale
Les comptes d’épargne santé (HSA) et les comptes d’épargne médicale (MSA) sont des fiducies ou des comptes de dépôt exonérés d’impôt conçus pour payer les frais médicaux admissibles.
Note
Vos fonds HSA ou MSA peuvent être soumis à des impôts après leur transfert vers le fonds.
Vous ne pouvez pas renommer ces comptes au nom de votre fiducie. Si vous estimez que vous devez placer votre HSA ou MSA dans votre fiducie, la fiducie doit être désignée comme bénéficiaire principal ou secondaire de ces comptes.
Transferts d’uniformes ou cadeaux d’uniformes à des mineurs
Les Virements Uniformes vers des Comptes Mineurs (UTMA) ou les Dons Uniformes vers des Comptes Mineurs (UGMA) sont établis au profit des enfants mineurs. L’enfant nommé dans le compte est considéré comme l’unique propriétaire du compte, plutôt que la personne qui l’a créé ou tout dépositaire nommé.
Dans ce cas, un dépositaire successeur (et peut-être un troisième) doit être désigné. Cela empêche la fiducie d’être renvoyée au tribunal des successions si le gardien principal décède avant que le mineur n’atteigne l’âge adulte.
Assurance vie
Vous pouvez changer la propriété de votre police d’assurance-vie pour devenir le fiduciaire nommé dans votre fiducie sans entraîner de conséquences fiscales. Vous pouvez également désigner votre fiducie révocable comme bénéficiaire de votre assurance-vie. Toutefois, les créanciers peuvent accéder à ces fonds. Les fiducies révocables ne sont pas en mesure de protéger les actifs des créanciers si vous décédez avec des dettes.
Si vous disposez d’une police d’assurance-vie, il est préférable d’établir les bénéficiaires à l’aide de la police plutôt que de la restituer à une fiducie révocable. Si vous estimez que vous devez placer les fonds de votre police d’assurance-vie dans une fiducie, vérifiez auprès de votre avocat spécialisé en planification successorale avant de le faire.
Véhicules à moteur
De manière générale, les véhicules à moteur peuvent être rebaptisés en votre confiance : voitures, camions, motos, bateaux, scooters et même avions. Cependant, certains États soutiennent qu’il s’agit d’un transfert de titre, car le trust et la personne sont des personnes morales. Ils peuvent facturer des frais de transfert de titre et des taxes pour la délivrance d’un nouveau titre au nom de la fiducie vivante.
Note
Vérifiez auprès de votre avocat spécialisé en planification successorale pour comprendre comment éviter l’homologation de vos véhicules dans votre état.
Si cela s’applique dans votre état, vous souhaiterez peut-être acheter votre véhicule au nom de la fiducie. Dans certains États, l’homologation n’est pas nécessaire pour transférer la propriété d’un véhicule après le décès du propriétaire. D’autres États autorisent les propriétaires de véhicules à désigner un bénéficiaire.
