Une alternative populaire à l’homologation aux États-Unis est l’utilisation d’un compte de transfert au décès (TOD), qui est un type spécial de compte d’investissement reconnu par la loi de l’État. Au décès du titulaire du compte, les actifs restants seront transmis directement au bénéficiaire TOD préalablement nommé par le propriétaire sans passer par le processus d’homologation.
Qu’est-ce qu’un compte de transfert en cas de décès ?
Les comptes TOD peuvent être créés pour les comptes d’investissement, y compris les fonds communs de placement et les actions et obligations détenus dans un compte de courtage. Certains États reconnaissent également les actes TOD pour transférer la propriété en dehors de l’homologation.Pour recevoir les investissements après le décès du titulaire du compte, les bénéficiaires d’un compte TOD devront fournir à la société d’investissement un acte de décès original du titulaire.
Les investissements restants seront ensuite transférés aux bénéficiaires désignés dans le formulaire de désignation de bénéficiaire déposé auprès de la société d’investissement dans les pourcentages précisés. Notez que si une fiducie vivante révocable est désignée comme bénéficiaire du compte TOD, un numéro d’identification d’employé (EIN) devra être obtenu pour la fiducie avant que les investissements puissent être transférés au fiduciaire de la fiducie après le décès du propriétaire.
Avantages du TOD
Les transferts sur comptes décès sont faciles à établir. Chaque entreprise gère le processus un peu différemment, mais, en général, les comptes TOD sont faciles à établir. Vous pouvez commencer par contacter votre société d’investissement pour lui demander comment ouvrir un nouveau compte TOD ou pour vous renseigner sur la modification de vos comptes existants en comptes TOD.
Pas besoin d’homologation
Selon la loi de l’État et les circonstances individuelles, l’homologation peut être un long processus. Un compte TOD offre la possibilité de contourner l’homologation et de transférer le compte directement aux bénéficiaires TOD même si le propriétaire du compte avait un dernier testament ou une fiducie vivante révocable indiquant le contraire. Pour cette raison, vous devez soigneusement coordonner votre testament ou votre fiducie avec les bénéficiaires que vous avez nommés pour vos comptes TOD.
Comptes TOD conjoints
Plusieurs propriétaires peuvent détenir un compte conjoint avec droits de survie et avoir un intérêt indivis dans le compte TOD.À votre décès, votre part des placements est répartie à parts égales entre les propriétaires survivants. La location en commun et la location en totalité sont également possibles, en fonction de vos objectifs de compte.
Inconvénients
Les comptes TOD ne sont pas destinés à tout le monde. Dans certains cas, les bénéficiaires peuvent être déshérités. Pour les comptes TOD conjoints des couples mariés, après le décès de l’un des conjoints, le conjoint survivant aura le plein contrôle pour changer les bénéficiaires. Si vous et votre conjoint êtes dans un deuxième mariage et avez des enfants issus d’autres mariages, le conjoint survivant peut déshériter les enfants du premier conjoint décédé.
Il existe également des règles spéciales pour les mineurs possédant un compte TOD. Nommer des mineurs, tels que des petits-enfants, comme bénéficiaires TOD de vos comptes, peut entraîner des conséquences imprévues si les petits-enfants sont encore mineurs à votre décès. Les bénéficiaires mineurs n’ont aucune autorité légale pour recevoir des investissements en vertu de la plupart des lois de l’État. Au lieu de cela, une tutelle ou une tutelle supervisée par le tribunal doit être établie pour gérer les actifs. Lorsque le mineur atteint l’âge de 18 ans, il aura un accès complet aux investissements TOD sans aucune condition.
Si vous possédez un compte TOD, assurez-vous de mettre à jour périodiquement vos bénéficiaires TOD. Ceci est particulièrement important si un bénéficiaire que vous avez nommé décède avant vous ou tombe en disgrâce. Gardez à l’esprit que si vous avez une fiducie vivante révocable et que vous la nommez comme bénéficiaire de vos comptes TOD, chaque fois que vous changez les bénéficiaires de la fiducie, vous modifierez également les bénéficiaires TOD sans avoir à modifier la désignation que vous avez dans votre dossier auprès de la société d’investissement.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle est la différence entre un compte POD et un compte TOD ?
Un compte payable au décès (POD) est le plus souvent utilisé avec des comptes bancaires tels que des comptes chèques ou des comptes d’épargne. Il peut également être utilisé avec des certificats de dépôt (CD). Un compte TOD est plus souvent utilisé pour les comptes d’investissement et de courtage.
Ai-je besoin d’un testament si j’ai un compte TOD ?
Un compte TOD désigne un bénéficiaire pour un compte d’investissement spécifique, mais il ne couvre pas vos autres actifs, comme un compte courant, une voiture ou d’autres biens personnels. Si vous possédez l’un de ces biens, vous devrez rédiger un testament pour vous assurer qu’ils reviennent à la personne de votre choix. Vous avez également besoin d’un testament pour distribuer des legs spécifiques, nommer des tuteurs pour les enfants mineurs ou nommer un exécuteur testamentaire pour gérer vos affaires, comme les impôts et les dettes, après votre décès.
