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Une planification successorale avancée peut réduire les impôts sur les successions
Vous pouvez réduire, voire éliminer les impôts sur les successions en faisant don de vos actifs à une fiducie irrévocable pour un éventuel transfert à vos bénéficiaires ou même à des organismes de bienfaisance. Mais la confiance doit être irrévocable.
Une simple fiducie révocable permettra à votre succession d’éviter l’homologation, mais l’Internal Revenue Service considère que vous êtes toujours propriétaire des actifs que vous placez dans une telle fiducie. Vous pouvez révoquer l’entité fiduciaire révocable et reprendre les actifs à tout moment. Vous restez maître d’eux.
Ce n’est pas le cas avec une fiducie irrévocable plus avancée. Placer des actifs dans une fiducie irrévocable est une décision permanente. Vous abandonnez la propriété. Quelqu’un d’autre, pas vous, doit agir en tant que fiduciaire. Mais si vous ne pouvez pas les contrôler et que vous n’en êtes pas légalement propriétaire au moment de votre décès, ils ne contribuent pas à votre succession imposable.
Il n’est pas nécessaire que ce soit un accord tout ou rien. Si vous possédez des actifs de grande valeur que vous savez vouloir transférer à un certain bénéficiaire, vous pouvez les placer seuls dans une fiducie irrévocable et conserver le contrôle de vos autres biens.
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Une planification successorale avancée peut créer un héritage
Différents types de fiducies peuvent être établis pour créer également un héritage permanent pour les générations futures. De nombreux États autorisent les fiducies à perdurer pendant des centaines d’années, voire à perpétuité, afin que vous puissiez établir des fiducies de dynastie pour les membres actuels et futurs de leur famille.
Vous pouvez également créer un héritage dans votre communauté en créant des fiducies caritatives ou une fondation privée qui fournira une dotation auto-entretenue pour les années à venir.
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Une planification successorale avancée peut assurer la sécurité des actifs
Pour ceux qui ont accumulé ne serait-ce qu’un minimum de richesse, la peur de tout perdre dans un procès peut être une grande préoccupation. Certaines professions sont plus sujettes aux poursuites que d’autres et, bien entendu, des accidents peuvent survenir.
De nombreuses fiducies avancées telles que les fiducies d’accès à vie pour le conjoint (SLAT) aident non seulement à minimiser ou à éliminer les impôts sur les successions, mais offrent l’avantage supplémentaire de protéger les actifs détenus par la fiducie contre les poursuites judiciaires et en cas de divorce. Encore une fois, la confiance doit être irrévocable. Ce que vous ne possédez plus légalement n’est pas accessible.
Les fiducies nationales de protection des actifs et certaines fiducies offshore sont spécifiquement conçues pour garder les actifs hors de portée des créanciers et des ex-conjoints. D’autres techniques avancées, telles que le don par l’intermédiaire d’une société à responsabilité limitée familiale, ajoutent une couche supplémentaire de protection des actifs pour les biens appartenant à l’entreprise.
