Si vous ne savez pas exactement comment fonctionne une procuration, vous n’êtes pas seul. Une grande partie de la confusion vient des différents types de procurations disponibles. Voici un résumé et comment une procuration pourrait fonctionner avec vos plans de retraite.
Qu’est-ce qu’une procuration
L’explication la plus simple est qu’une procuration est un document qui donne à quelqu’un – appelé mandataire ou fondé de pouvoir – un ou plusieurs pouvoirs pour agir au nom de quelqu’un d’autre. La personne qui accorde ce pouvoir en vertu de la POA est appelée le mandant.
Les procurations peuvent permettre à un agent d’agir dans certaines situations concernant les soins de santé du mandant, ou elles peuvent l’autoriser à effectuer des transactions financières au nom du mandant. Ils peuvent être « durables » : ils entrent en vigueur immédiatement et restent en vigueur si le mandant devient incapable. Ou bien ils peuvent être « jaillissants ». Ils n’entrent en vigueur que lorsque le mandant devient incapable.
Procurations et vos projets de retraite
De nombreuses personnes ont accumulé une richesse importante dans les 401(k), les IRA et les rentes. Mais la réalité est que si vous devenez mentalement incapable et perdez la capacité de gérer vos finances, vos proches ne pourront pas accéder à ces actifs à moins qu’un ou plusieurs d’entre eux n’aient une procuration.
Pour aggraver les choses, même si vous disposez d’une procuration financière, il est probable qu’elle ne contienne pas le langage approprié pour permettre à votre mandataire de gérer vos 401(k), IRA et rentes s’il date de plus de quelques années.
POA et votre fiducie de vie révocable
Si vous avez constitué et financé une fiducie révocable entre vifs, vous pourriez croire à tort que tous vos actifs sont couverts si vous devenez mentalement incapable. L’un des avantages d’une fiducie entre vifs révocable est que la personne que vous nommez comme fiduciaire successeur peut prendre votre place en tant que fiduciaire et continuer à gérer vos affaires financières à votre place si vous devenez incapable.
Malheureusement, cela ne s’applique pas aux régimes de retraite comme les IRA, les 401(k) et les rentes. Ces régimes ne peuvent pas être financés dans une fiducie vivante révocable sans être immédiatement soumis à l’impôt sur le revenu. Vous aurez besoin d’une procuration comprenant les termes applicables permettant à votre mandataire de gérer ces comptes pour vous si un moment vient où vous ne pouvez pas le faire vous-même. Votre fiduciaire successeur ne pourra pas y accéder.
Ce que vous devriez faire
Rencontrez un avocat spécialisé en planification successorale pour mettre en place une procuration qui permettra à votre avocat de gérer vos comptes de retraite si vous devenez mentalement incapable. Expliquez clairement à l’avocat que vous souhaitez spécifiquement que votre agent soit en mesure de gérer vos IRA, 401(k) et vos rentes afin que l’avocat soit sûr d’inclure le langage correct qui permettra à votre agent de le faire.
Si vous disposez déjà d’une procuration mais qu’elle date de quelques années, demandez à votre avocat de l’examiner et de confirmer qu’elle fonctionnera pour gérer vos comptes de retraite. Sinon, votre agent pourrait avoir les mains liées pendant une période difficile.
C’est également une bonne idée de vérifier auprès de la société agissant en tant que dépositaire de vos comptes de retraite pour déterminer si elle dispose de son propre formulaire de procuration. Si tel est le cas, remplissez également ce formulaire et conservez-le avec votre procuration générale.
