Vendez-vous en ligne ? Si tel est le cas, vous avez probablement essayé de comprendre comment fonctionnent les taxes de vente sur Internet sur les produits ou services que vous vendez à des clients en dehors de votre État. Presque tous les États exigent que les grands vendeurs en ligne collectent et paient les taxes de vente sur les ventes sur Internet.
Mais qu’est-ce que cela signifie pour votre entreprise ? Apprenez-en davantage sur l’état actuel des lois sur la taxe de vente en ligne et sur la façon dont une petite entreprise peut gérer les complexités fiscales.
Points clés à retenir
- La plupart des États américains et certaines localités exigent que les vendeurs en ligne facturent une taxe de vente sur les transactions en ligne.
- Chaque État exige que seuls les gros vendeurs imposent des taxes sur les ventes en ligne.
- La définition d’un vendeur plus important varie selon les États, en fonction des ventes, du nombre de transactions ou des deux.
- La meilleure façon de gérer les lois complexes sur la taxe de vente sur Internet est d’utiliser une application de taxe de vente.
Comment fonctionnent les lois sur la taxe de vente sur Internet ?
Les taxes de vente relèvent du domaine des États aux États-Unis, et la plupart des États ont des lois différentes pour les entreprises qui vendent des produits et des services. En outre, les localités, comme les villes et les comtés, disposent de lois sur la taxe de vente dans 38 États.
Ces lois précisent quand un vendeur doit facturer une taxe de vente dans le cadre d’une vente d’entreprise, en fonction du type de produit ou de service et du taux de taxe pour cet article et du « lien » fiscal de l’entreprise.
Depuis l’avènement d’Internet, les entreprises vendent des produits et services en ligne, mais ne paient pas de taxe de vente. Les États ont été frustrés par leur incapacité à imposer des lois sur la taxe de vente sur les ventes en ligne. Après des années de confusion, la Cour suprême, dans une affaire de 2018 intitulée S. Dakota c. Wayfair, a accru la capacité des États à exiger des vendeurs en ligne qu’ils facturent une taxe de vente en éliminant ce qu’on appelle la règle de la « présence physique ».
Nexus fiscal dans un État
La capacité d’un État à taxer les transactions repose sur le concept de lien fiscal, ce qui signifie que le vendeur a une présence fiscale dans l’État. Votre entreprise peut avoir un lien si elle exerce des activités dans l’État, notamment :
- Avoir un bureau physique ou un lieu où vous exercez vos activités (à votre domicile par exemple)
- Vendre ou expédier des produits à un acheteur dans l’État
- Avoir un centre de distribution, comme un entrepôt ou une zone de stockage, dans l’état
- Avoir des employés qui travaillent dans l’État, y compris des entrepreneurs indépendants, des vendeurs, des représentants ou des agents
Avant l’affaire Wayfair, le lien ne s’appliquait qu’à la présence physique, limitant la capacité des États à taxer une présence en ligne. La règle de présence physique étant désormais supprimée, les États ont commencé à sévir pour obliger certains vendeurs à facturer une taxe sur les ventes en ligne.
Note
Cinq États n’ont pas de taxe de vente : l’Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l’Oregon. Ainsi, si vous êtes un vendeur en ligne dans ces États, vous n’avez pas à vous soucier de ce problème, sauf si vous vous trouvez dans certaines localités de l’Alaska.
Nexus sur la taxe de vente pour les vendeurs à distance
La décision Wayfair permet aux États d’étendre le concept de lien aux ventes en ligne de vendeurs à distance. Un vendeur à distance est une entreprise qui n’a généralement pas de lien physique dans un État, mais qui vend des produits ou des services à livrer dans cet État.
La plupart des États exigeront que seuls les grands détaillants imposent des taxes sur les ventes en ligne. Ce qui détermine un « plus grand détaillant » est défini dans chaque État, en fonction de l’un ou des deux seuils suivants :
- Ventes (ventes brutes, revenus bruts, ventes au détail ou ventes taxables), ou
- Le nombre de transactions.
D’ici 2023, 45 États américains auront des lois obligeant les vendeurs à distance à collecter et à payer les taxes de vente sur les ventes en ligne, et chaque État a des seuils différents.Voici quelques exemples illustrant le large éventail d’exigences en matière de seuil :
- La Californie exige que les vendeurs à distance facturent une taxe de vente si leurs ventes totales combinées en personne et à distance sont supérieures à 500 000 $ au cours de l’année civile précédente ou en cours.
- La Floride exige une taxe de vente en ligne si les ventes taxables de biens personnels corporels sont supérieures à 100 000 $ au cours de l’année civile précédente.
- New York exige cette taxe si les recettes brutes sont supérieures à 500 000 $ et si le vendeur a réalisé plus de 100 ventes au cours des quatre trimestres de taxe de vente précédents.
Dans de nombreux cas, le seuil de vente est de 100 000 $.
Note
Si vous possédez une petite entreprise à domicile, il est probable que les changements apportés au lien fiscal ne vous affecteront pas.
Les lois nationales sur la taxe de vente et votre activité en ligne
Avant de commencer à vendre des produits ou des services en ligne, voici quelques suggestions pour vous préparer aux taxes de vente en ligne.
Vérifiez si vous atteignez le seuil des taxes de vente en ligne dans un État
Chaque État a une manière différente de déterminer si vous dépassez le seuil requis pour être un gros vendeur et être tenu de collecter et de payer les taxes de vente. Si vous êtes sous le seuil de votre état, vous n’avez pas besoin de résoudre ce problème dans votre entreprise distante.
Parce que vous ne savez pas où vos produits ou services seront livrés, vous devez vous inscrire dans chaque État dans lequel vous dépassez le seuil.
Vérifiez les lois nationales et locales concernant la taxe de vente sur Internet
Le meilleur point de départ est l’agence fiscale d’un État pour connaître ses exigences en matière de taxe de vente. Vous trouverez des informations sur les domaines clés de la taxe de vente, notamment :
- Qui doit payer la taxe de vente
- Comment c’est calculé
- Comment s’inscrire à la perception de la taxe de vente
- Comment déclarer et payer la taxe
- Fréquence de dépôt
- Taxes sur les ventes à distance
Envisagez un logiciel de taxe de vente
Vous avez peut-être remarqué l’implication d’avoir un lien pour les ventes en ligne pour chaque État dans lequel vous pourriez potentiellement livrer des produits ou des services. Et puis il existe de nombreuses localités avec des taxes de vente. La façon de faire face à cette complexité presque inimaginable consiste à se procurer un logiciel de taxe de vente.
Les éditeurs de logiciels courants comme Avalara et TaxJar automatisent le processus de facturation de la taxe de vente sur vos transactions et vous aident en suivant ces taxes pour chaque État et localité afin que vous sachiez combien et quand payer ces taxes. Ils suivent également les changements de taux, vous n’êtes donc pas obligé de le faire.
Note
N’oubliez pas les ventes internationales. Ces logiciels de taxe de vente traitent également les taxes internationales telles que la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et les calculs de droits de douane et de droits.
Foire aux questions (FAQ)
Quels États appliquent une taxe sur les ventes en ligne ?
Presque tous les États américains ont des lois sur la taxe sur les ventes en ligne. Cinq États n’ont pas de taxe de vente et le Missouri mettra en œuvre sa loi sur la taxe de vente en 2023, date à laquelle 45 États auront des lois exigeant que les vendeurs en ligne collectent et paient des taxes de vente sur les produits et services taxables. Et les localités de 38 États (villes et comtés, par exemple) ont des réglementations locales en matière de taxe de vente.
Combien puis-je vendre en ligne sans payer d’impôts ?
Le montant que vous pouvez vendre en ligne sans déclarer ni payer de taxes de vente varie selon les États. Chaque État n’exige que les plus gros vendeurs en ligne qu’ils s’acquittent de ces taxes. Le seuil pour devenir un vendeur plus important est différent pour chaque État, en fonction des ventes brutes, du nombre de transactions ou des deux. Si vous vendez en ligne, cela peut signifier que vous devrez vous inscrire et payer les taxes de vente sur Internet dans de nombreux États. Pensez à utiliser un logiciel de taxe de vente pour gérer cette situation fiscale.
