Les entreprises à domicile ont des dépenses uniques, notamment les coûts liés à l’espace où vous faites des affaires à domicile. Vous pouvez économiser des impôts en déduisant bon nombre de ces dépenses. Il est donc important de savoir de quoi il s’agit et combien vous pouvez déduire.
Découvrez quelques-unes des déductions les plus importantes spécifiquement pour les entreprises à domicile et comment les réclamer.
Points clés à retenir
- Vous pouvez demander une déduction pour votre espace de bureau à domicile si vous l’utilisez régulièrement et exclusivement à des fins professionnelles.
- Pour calculer la déduction, séparez l’espace professionnel de l’espace personnel dans votre maison et ne réclamez que la partie professionnelle des dépenses.
- Il existe deux méthodes de calcul : les dépenses réelles et une méthode simple pour les petits espaces.
- Si vous utilisez la méthode des dépenses réelles, vous pourrez peut-être déduire les frais de déplacement vers et depuis votre bureau à domicile ainsi que l’amortissement de votre maison.
Quand pouvez-vous demander des déductions pour le bureau à domicile
L’une des déductions les plus importantes propres aux entreprises à domicile concerne le coût du loyer ou de l’hypothèque proportionnellement à la superficie de votre maison où vous travaillez. Vous pouvez bénéficier de cette déduction pour espace professionnel à domicile si vous répondez aux exigences de l’Internal Revenue Service (IRS) selon lesquelles l’espace doit être utilisé régulièrement et exclusivement à des fins professionnelles.
Note
Une utilisation régulière signifie que vous utilisez l’espace de manière cohérente, et non seulement de manière accidentelle ou occasionnelle. Si vous utilisez l’espace quotidiennement pour faire vos affaires, par exemple, cela est considéré comme une utilisation régulière.
L’usage exclusif est la qualification la plus restrictive. Cela signifie que vous ne pouvez utiliser l’espace qu’à des fins professionnelles et jamais à des fins personnelles. Par exemple, si vous disposez d’un espace bureau dans une chambre d’amis, vous ne pouvez pas y ranger d’objets personnels ni l’utiliser de temps en temps pour des invités.
Si vous avez plusieurs emplacements commerciaux (un bureau à domicile et un entrepôt, par exemple), votre bureau à domicile doit être votre principal lieu d’affaires. Pour savoir si votre domicile est votre principal lieu d’affaires, tenez compte de l’importance relative de ce que vous faites à chaque endroit et du temps passé à chacun.
Note
Vous n’avez pas besoin de prouver que vous êtes admissible à une déduction particulière pour entreprise à domicile en incluant des documents dans votre déclaration de revenus des entreprises. Cependant, vous devez pouvoir en apporter la preuve en cas de contrôle fiscal.
Comment calculer votre déduction pour bureau à domicile
Vous pouvez calculer votre déduction pour bureau à domicile de deux manières : en utilisant les dépenses réelles ou une option simplifiée pour les petits bureaux. Toutes vos dépenses résidentielles doivent être réparties entre dépenses professionnelles déductibles et dépenses personnelles non déductibles.
Pour les deux méthodes de déduction, vous devez d’abord calculer la superficie en pieds carrés utilisée à des fins commerciales et le pourcentage de la superficie de votre entreprise à domicile dans la superficie totale en pieds carrés de votre maison. Par exemple, si votre maison mesure 1 500 pieds carrés et que votre espace de bureau à domicile mesure 150 pieds carrés, votre espace de bureau à domicile représente 10 % de l’espace total de votre domicile. Par conséquent, vous pourriez déduire 10 % des dépenses résidentielles liées à votre entreprise.
Méthode régulière
La méthode habituelle de calcul des déductions prend en compte toutes vos dépenses professionnelles à domicile, en les répartissant entre utilisation personnelle et professionnelle. Il y a deux types de dépenses à considérer :
- Dépenses directes: les frais pour la partie professionnelle de votre logement qui sont intégralement déduits, comme la peinture de votre bureau
- Dépenses indirectes: coûts basés sur le pourcentage d’utilisation de la maison, comme les intérêts hypothécaires, les services publics et l’assurance habitation
Ces calculs sont compliqués car il existe de nombreuses restrictions et réserves. Pensez à demander l’aide d’un fiscaliste agréé si vous souhaitez utiliser la méthode habituelle.
Méthode simplifiée
Si l’espace de votre entreprise à domicile mesure 300 pieds carrés ou moins, vous pourrez peut-être utiliser un calcul simple pour déterminer votre déduction. Le calcul correspond au nombre de pieds carrés de votre espace commercial multiplié par 5 $ par pied carré.Un espace commercial de 100 pieds carrés, par exemple, entraînerait une déduction de 500 $.
Note
Vous pouvez sélectionner la méthode qui vous accorde la déduction la plus élevée, mais certaines réserves et restrictions s’appliquent. Encore une fois, envisagez de consulter un fiscaliste agréé pour déterminer quelle méthode de déduction convient le mieux à votre entreprise.
Plus de déductions fiscales pour les entreprises à domicile
En plus de la déduction pour espace de bureau à domicile, vous pourrez peut-être bénéficier de plusieurs autres déductions fiscales en tant que propriétaire d’entreprise à domicile.
Conduire les dépenses de votre entreprise à domicile
L’IRS ne permet pas aux propriétaires d’entreprise de déduire leurs frais de déplacement personnels depuis leur bureau à domicile jusqu’à leur lieu de travail, mais les entreprises à domicile sont une exception. Si votre domicile est votre principal lieu d’affaires, vous pouvez déduire les dépenses engagées à votre domicile pour faire des affaires, comme les services bancaires aux entreprises, les rencontres avec les clients et le ramassage des fournitures de bureau.
Frais d’amortissement
L’amortissement est une stratégie fiscale visant à étaler le coût des principaux actifs d’une entreprise, en déduisant une partie de la dépense sur plusieurs années. Si vous êtes propriétaire de votre maison, vous pourrez peut-être amortir la partie de votre maison utilisée pour votre entreprise, mais seulement si vous utilisez la méthode de déduction habituelle. Pour bénéficier de cette déduction, vous devrez calculer la valeur de votre propriété pour déterminer le montant que vous pouvez déduire comme dépense chaque année.
Demander des déductions pour entreprise à domicile sur votre déclaration de revenus
La plupart des petites entreprises utilisent l’annexe C pour déclarer leurs revenus d’entreprise pour l’année. La façon dont vous saisissez votre déduction pour entreprise à domicile sur ce formulaire dépend de la méthode que vous utilisez.
Vous pouvez saisir le calcul de la déduction simplifiée directement sur l’annexe C à la ligne 30. Pour inclure les dépenses réelles, vous devez utiliser le formulaire IRS 8829, puis saisir le résultat sur l’annexe C.
Note
Le montant que vous demandez pour une déduction pour espace d’affaires à domicile est limité. Vous ne pouvez pas déduire les dépenses d’entreprise à domicile supérieures à votre revenu brut d’entreprise pour subir une perte sur vos impôts professionnels.
Foire aux questions (FAQ)
Existe-t-il des déductions fiscales pour les salariés qui travaillent à domicile ?
Avant 2018, les salariés pouvaient déduire les dépenses liées au travail à domicile, mais la loi fiscale de 2017 a supprimé cette déduction fiscale. La plupart des employés ne sont plus en mesure de déduire les dépenses professionnelles non remboursées, comme les frais d’espace de bureau à domicile, sur l’annexe A de leur déclaration de revenus personnelle. Seuls les réservistes des forces armées, les artistes du spectacle qualifiés et certains représentants du gouvernement peuvent toujours bénéficier de cette déduction.
Quelle est la différence entre les crédits d’impôt et les déductions fiscales ?
Les crédits d’impôt et les déductions réduisent votre facture fiscale, mais ils le font de différentes manières. Les crédits d’impôt réduisent directement votre facture fiscale, tandis que les déductions réduisent votre revenu imposable. L’IRS permet aux entreprises de bénéficier de crédits d’impôt pour certains types d’activités, comme apporter des changements pour les personnes handicapées. Vous devez demander le crédit d’impôt après avoir exercé l’activité.
