Chaque année, l’Administration de la sécurité sociale dévoile le montant des prestations et le montant maximum des revenus soumis aux impôts de la sécurité sociale en fonction de l’augmentation du coût de la vie. Cette formule affecte le montant qui peut être retenu sur les chèques de paie des employés pour payer les impôts de sécurité sociale. Les employeurs doivent également payer leur part des cotisations de sécurité sociale.
Revenu maximum imposable actuel de la sécurité sociale
- Le revenu imposable maximum de la sécurité sociale pour 2022 est de 147 000 $.
- Le revenu imposable maximum de la sécurité sociale pour 2023 est de 160 200 $.
- Ce maximum comprend à la fois les salaires des employés et les revenus d’un travail indépendant.
- Il n’y a pas de revenu imposable maximum pour la retenue Medicare.
Qu’est-ce que la retenue de sécurité sociale ?
La taxe de sécurité sociale est un impôt fédéral imposé aux employeurs, aux salariés et aux travailleurs indépendants. Elle sert à payer le coût des prestations des allocataires de la Sécurité Sociale, des survivants des allocataires et des personnes handicapées et est appelée OASDI, ou Assurance Vieillesse, Survivants et Invalidité.
La taxe de sécurité sociale est l’une des charges sociales payées chaque année par les salariés, les employeurs et les travailleurs indépendants, connue sous le nom de taxes FICA (Federal Insurance Contributions Act). La taxe Medicare est l’autre taxe de ce paquet. Il n’y a pas de revenu maximum imposable pour l’impôt Medicare, mais il existe un impôt Medicare supplémentaire de 0,9 % pour les contribuables célibataires à revenu élevé dont le revenu gagné est supérieur à 200 000 $ (et plus de 250 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement).
Le taux d’imposition de la sécurité sociale pour les contribuables célibataires et mariés est de 12,4 % en 2022 ; l’employeur et l’employé paient 6,2 % du salaire de l’employé. Les taux standards de Medicare sont de 1,45 % pour chacun, pour un total de 2,9 %. Par conséquent, le montant total de la taxe FICA est de 15,3 %.
Note
Si vous êtes indépendant, vous devez payer vous-même la totalité de 15,3 %, mais vous pouvez déduire la moitié de ce montant (la part de l’impôt équivalente à l’employeur).
Règles concernant les maximums de sécurité sociale
Si l’employé gagne plus que le revenu maximum imposable fixé par l’Administration de la sécurité sociale, des règles différentes concernant la retenue à la source entrent en vigueur.
Employeur
L’employeur doit retenir les impôts de sécurité sociale et d’assurance-maladie sur les employés rémunérés par la sécurité sociale, jusqu’à concurrence du montant maximum chaque année. Ils doivent payer des impôts de sécurité sociale pour chaque salarié jusqu’à concurrence du maximum de sécurité sociale.
Employé
Le plafond de la Sécurité Sociale est le montant maximum que votre employeur retiendra sur vos salaires au cours de l’année. Si vous avez plus d’un emploi, chaque employeur retiendra jusqu’au maximum.
Note
Si un montant trop élevé d’impôts de sécurité sociale a été retenu, vous pouvez demander un remboursement à l’IRS des impôts de sécurité sociale retenus qui dépassaient le montant maximum lorsque vous produisez votre déclaration de revenus l’année suivante.
Travailleur indépendant
Si vous êtes travailleur indépendant, vous devez payer des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie sur vos revenus d’activité indépendante, qui correspondent à vos revenus nets figurant sur votre déclaration de revenus des entreprises. Puisque vous n’êtes pas salarié, ces montants ne sont pas retenus au cours de l’année. Vous devez estimer l’impôt sur le travail indépendant et l’impôt sur le revenu que vous devez sur les revenus de votre entreprise et effectuer des paiements trimestriels estimés.
Par exemple, si votre seul revenu en 2022 provient d’un travail indépendant et que les revenus nets que vous déclarez sur votre formulaire de taxe professionnelle sont de 145 000 $, vos impôts sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie s’appliqueraient au maximum de 147 000 $ pour 2022.
Note
Si vous disposez à la fois de revenus d’activité indépendante et de revenus de salarié d’une entreprise, les revenus de salarié sont pris en compte en premier pour déterminer le maximum de la Sécurité Sociale. Si le montant maximum imposable n’est pas atteint uniquement à partir du salaire de votre employé, alors vos revenus provenant d’un travail indépendant sont ajoutés.
FAQ
Quelle est la prestation maximale de retraite de la Sécurité sociale en 2022 ?
La prestation maximale de sécurité sociale dépend de votre âge en 2022. Si vous avez atteint l’âge de la retraite à taux plein au moment de votre retraite, votre prestation maximale est de 3 345 $. (L’âge de votre retraite à taux plein dépend de la date de votre naissance.) Ce montant peut atteindre 4 194 $ si vous avez 70 ans lorsque vous prendrez votre retraite en 2022.
Qu’est-ce que la taxe supplémentaire Medicare ?
Cette taxe sert à financer certaines parties de la loi sur les soins abordables et impose aux contribuables 0,9 % supplémentaires sur tous les revenus dépassant un certain seuil. Pour les particuliers, ce montant seuil est de 200 000 $ par année ; pour les couples mariés déposant une demande conjointe, c’est 250 000 $.
