Un fiduciaire a le contrôle de l’argent, des biens ou de la personne d’une autre personne et a le devoir de toujours agir au nom de cette personne de manière loyale, honnête et digne de confiance. Un fiduciaire doit faire passer les besoins, les objectifs et les avantages de l’individu avant les siens en raison de sa position.
Le mot « fiduciaire » vient du latinconfiance, ou « confiance ». La responsabilité fiduciaire signifie agir dans le meilleur intérêt de l’autre partie, en apportant à la mission le plus haut niveau de soin possible.
Qu’est-ce qu’un fiduciaire ?
Certains fiduciaires sont embauchés et d’autres peuvent être nommés par le tribunal, comme les tuteurs ou conservateurs de mineurs ou d’adultes incapables. Ils ont un « devoir de diligence » pour s’assurer qu’ils prennent les meilleures mesures possibles au nom de cette personne. Cela peut impliquer d’utiliser leur propre expertise ou d’embaucher des experts capables de donner des conseils d’experts.
Note
Un certain nombre de professions et de postes comportent des responsabilités fiduciaires, des avocats aux agents immobiliers.
Comment fonctionne une relation fiduciaire
Deux personnes composent une relation fiduciaire : le fiduciaire et le bénéficiaire. Le fiduciaire est en mesure de contrôler l’argent, les biens ou le bien-être du bénéficiaire, soit en tant que conseiller, tel qu’un conseiller en placement, ou en tant que personne désignée comme exécuteur testamentaire d’une succession dans le testament de quelqu’un.
Un fiduciaire ne peut rien faire qui puisse être perçu comme brisant la confiance du bénéficiaire. Prohibited actions include:
- Making decisions that benefit the fiduciary at the expense of the beneficiary. This is considered to be a conflict of interest. For example, a fiduciary can make a contract with their business on behalf of the beneficiary, but not if the contract unduly benefits or favors the fiduciary.
- Embaucher des personnes incompétentes ou qui prennent des mesures illégales. Le devoir de diligence s’étend à la garantie que les recrues sont compétentes et dignes de confiance.
Un accord fiduciaire écrit doit décrire la relation et les responsabilités des deux parties. Un testament, un contrat d’investissement ou un manuel de politique du conseil d’administration peut constituer un accord fiduciaire.
Note
Dans la plupart des cas, le bénéficiaire effectue un paiement au fiduciaire. Un conseil d’administration n’est peut-être pas rémunéré, mais il reste fiduciaire et tire un avantage non monétaire de la relation.
Types de fiduciaires
Les postes fiduciaires typiques dans les entreprises incluent les membres d’un conseil d’administration d’une organisation à but non lucratif ou non gouvernementale, ainsi que les dirigeants financiers et ceux qui sont responsables des investissements commerciaux. Les autres types de fiduciaires comprennent :
- Un exécuteur testamentaire ou un représentant personnel pour une succession
- Avocats et CPA, car ils peuvent influencer quelqu’un pour qu’il prenne une décision juridique ou financière
- Courtiers, banquiers des services fiduciaires et conseillers en investissement
- Médecins et prestataires de soins de santé
- Un tuteur ou une personne qui a une procuration ou la responsabilité de prendre soin d’une autre personne
Un conseil d’administration a une responsabilité fiduciaire au sens général car il doit prendre des décisions qui affectent la société financièrement et juridiquement. Les membres du conseil ne peuvent pas se soustraire à leur responsabilité fiduciaire en embauchant un expert, car le conseil est en dernier ressort responsable de ses décisions.
Note
Les membres individuels du conseil d’administration peuvent être poursuivis pour manquement à leur responsabilité fiduciaire, par exemple si un membre du conseil d’administration a embauché un fournisseur qui avait des liens personnels avec le membre.
Les membres du conseil d’administration ont un devoir général de diligence, mais ils ont également des devoirs plus spécifiques. Le conseil d’administration doit protéger la société, notamment en ne faisant rien qui pourrait lui nuire. Le conseil d’administration doit également utiliser ses meilleures compétences pour rendre la société rentable. Une perte de profit peut échapper au contrôle du conseil d’administration, mais celui-ci doit néanmoins placer le profit en tête de sa liste de tâches.
Lorsqu’un fiduciaire manque à ses responsabilités
Il est illégal pour un fiduciaire de manquer à ses obligations envers un bénéficiaire. Les deux parties ont conclu un contrat. Un tribunal pourrait décider du sort du fiduciaire s’il est poursuivi pour manquement à ses obligations en vertu de ce contrat. Le demandeur peut obtenir des dommages-intérêts, y compris des dommages-intérêts punitifs, destinés à punir un acte posé ou non.
La loi de l’État régit les sanctions en cas de manquement aux responsabilités fiduciaires. Par exemple, l’utilisation abusive d’un bien fiduciaire pour l’utiliser à des fins de gain personnel ou contre la volonté du bénéficiaire justifie une pénalité en vertu de la loi du Texas.
Points clés à retenir
- Un fiduciaire est une personne qui doit maintenir des normes élevées de soin envers la personne, les biens ou les finances d’un individu.
- Les fiduciaires comprennent les exécuteurs testamentaires, les agents immobiliers, les médecins, les avocats et les conseillers financiers, qui sont tous tenus d’agir dans le meilleur intérêt de leurs clients.
- Une relation fiduciaire est généralement établie par contrat, comme dans un dernier testament ou un mandat de représentation.
- Les fiduciaires qui enfreignent les normes de diligence peuvent être poursuivis en justice et pénalisés. Le processus exact dépend de la loi de l’État.
