Qu’est-ce que le formulaire IRS 8829 ?

Comment fonctionne le formulaire IRS 8829

Le formulaire IRS 8829 vous guide à travers les calculs permettant de déterminer les dépenses que vous pouvez réclamer pour l’utilisation professionnelle de votre maison et le pourcentage de ces dépenses que vous pouvez réclamer. Vous inscrivez le total sur votre annexe C et soumettez l’annexe, ainsi que le formulaire 8829, avec votre déclaration de revenus.

Qui utilise le formulaire IRS 8829 ?

Les contribuables indépendants et les propriétaires de petites entreprises peuvent utiliser le formulaire 8829 pour demander la déduction pour bureau à domicile s’ils répondent à deux critères :

• Votre espace de travail doit être le « lieu principal de votre entreprise », selon l’IRS. Vous gérez vos opérations à partir de là, même si vous pouvez partir pour effectuer le travail requis par votre entreprise.
• Votre espace de travail ne peut pas être utilisé à d’autres fins : gérer et gérer votre entreprise. L’espace que vous demandez pour une déduction ne peut pas servir à la fois de chambre à coucher ou de salle familiale. Vous pouvez utiliser une partie ou un coin d’une pièce comme bureau à domicile à condition de consacrer exclusivement cet espace.

Où obtenir le formulaire 8829

Le formulaire IRS 8829 est disponible sur le site Web de l’IRS. Vous pouvez le remplir en ligne et l’imprimer, ou vous pouvez en télécharger une copie. Les versions pour travailleurs indépendants de la plupart des logiciels de préparation de déclarations de revenus rempliront également le formulaire pour vous, ainsi que votre annexe C.

Comment remplir le formulaire 8829

Le formulaire 8829 se compose de quatre parties : partie I, partie II, partie III et partie IV.

Première partie

La partie I du formulaire 8829 calcule le pourcentage de votre maison dédié à votre travail. Il vous demande de décrire la partie de votre maison que vous utilisez.

Déterminez la superficie en pieds carrés de la zone que vous utilisez pour les entreprises, divisez ensuite ce montant par la superficie totale de votre maison pour obtenir un pourcentage.

Par exemple, votre entreprise à domicile occuperait 10 % de la superficie totale de votre maison si votre espace de travail est de 200 pieds carrés et que la superficie totale de votre maison est de 2 000 pieds carrés.

Deuxième partie

La partie II du formulaire 8829 calcule la déduction de vos dépenses immobilières. Inscrivez d’abord le bénéfice provisoire de la ligne 29 de l’annexe C, puis inscrivez :

• Dépenses directes, telles que le loyer et les services publics
• Dépenses indirectes pour sinistres, intérêts hypothécaires déductibles et taxes foncières si vous êtes propriétaire de votre maison

Multipliez le total par le pourcentage de votre maison consacrée à votre entreprise sur la ligne 7.

Vous pouvez alors déduire :

• Intérêts hypothécaires excédentaires
• Frais d’assurance
• Louer
• Réparations et entretien
• Utilitaires
• Autres dépenses

Partie III

Utilisez la partie III pour calculer la dépréciation de votre maison afin qu’elle puisse être attribuée à votre entreprise à domicile selon le pourcentage indiqué sur la ligne 7. Vous entrerez le montant total de l’amortissement sur la ligne 30.

Partie IV

La partie IV s’applique au report des dépenses non autorisées. Certaines de ces dépenses pourraient devoir être reportées à l’année fiscale suivante. Consultez un fiscaliste pour déterminer si cela s’applique à vous et à votre entreprise.

Le formulaire 8829 peut-il être déposé par voie électronique ?

Le formulaire 8829 accompagne l’annexe C avec votre déclaration de revenus 1040 afin que vous puissiez la déposer par voie électronique avec ces documents. Si vous travaillez avec un préparateur de déclarations de revenus professionnel, bon nombre d’entre eux sont également des fournisseurs de fichiers électroniques agréés.

Un logiciel fiscal déposera par voie électronique votre déclaration et les pièces jointes pour vous, ou vous pouvez utiliser le fichier gratuit IRS pour préparer votre déclaration et la déposer par voie électronique si votre revenu brut ajusté (AGI) était de 73 000 $ ou moins pour l’année d’imposition en cours.

Où envoyer le formulaire 8829

Vous pouvez poster votre déclaration de revenus ainsi que les annexes et formulaires qui l’accompagnent si vous préférez ne pas la produire par voie électronique. L’adresse que vous utiliserez dépend de votre état de résidence. L’IRS fournit une liste en ligne état par état.

Conseils pour remplir le formulaire 8829

Vous pouvez prendre plusieurs mesures pour soutenir la déduction de votre bureau à domicile :

• Assurez-vous qu’il n’y a rien dans votre espace de travail qui n’est pas lié à votre entreprise lorsque vous mesurez la superficie de votre espace professionnel.
• Prenez plusieurs photos de la zone sous différents angles, il est donc clair que la zone est utilisée exclusivement à des fins commerciales.
• Heurez et datez la photo et conservez-en une copie dans un endroit sûr.
• N’incluez pas les salles de bains, le garage ou le sous-sol, à moins qu’ils ne soient meublés lorsque vous calculez la superficie totale de votre maison.
• Conservez les mesures dans un endroit sûr ou dans votre dossier fiscal.

L’annonce d’un agent immobilier datant du moment où vous avez acheté la maison, ou tout document juridique incluant sa superficie, aidera à vérifier la superficie totale de votre maison. Votre propriétaire aura probablement cette information en main si vous louez votre maison. Sinon, procurez-vous un bon ruban à mesurer et prenez les mesures de chaque pièce.

Recueillez des informations sur les dépenses immobilières pour l’année, y compris les paiements d’impôts fonciers, les relevés d’intérêts hypothécaires, les factures de services publics, l’assurance habitation, les paiements de loyer, les réparations et les dépenses d’entretien.

Vous n’êtes pas nécessairement obligé de remplir le formulaire 8829 pour demander cette déduction. L’IRS propose une méthode simplifiée de déduction pour les petits bureaux à domicile mesurant jusqu’à 300 pieds carrés. Vous pouvez simplement multiplier la superficie de votre espace de travail et la multiplier par 5 $.

Foire aux questions (FAQ)