Points clés à retenir
- Les liquidités disponibles dans une entreprise font référence aux fonds facilement disponibles pour faire face à des coûts imprévus, qui correspondent généralement à des circonstances difficiles.
- Les liquidités disponibles peuvent inclure des fonds provenant de diverses sources, telles que des liquidités réelles, des comptes bancaires et des actifs liquides qui peuvent être facilement convertis en espèces.
- La détermination du montant de trésorerie à mettre de côté dépend de nombreux facteurs, mais il est généralement conseillé de réserver entre trois et six mois de dépenses.
Définition et exemple de liquidités en caisse
L’encaisse est essentiellement une réserve d’argent disponible après que toutes les dépenses régulières ont été prises en compte. Généralement considérées comme des fonds mis de côté pour les « jours difficiles », les liquidités disponibles peuvent être utilisées pour diverses raisons, qu’il s’agisse de compenser une hausse des loyers, de profiter d’opportunités d’investissement avantageuses ou de couvrir les dépenses associées aux dommages matériels.
L’argent disponible se présente sous diverses formes, de l’argent réel aux fonds sur un compte courant professionnel. Les entreprises considèrent également les actifs qui peuvent être rapidement liquidés ou vendus dans le cadre de leur trésorerie disponible ; ceci est particulièrement utile lorsque les entreprises ne disposent pas de beaucoup de liquidités sur lesquelles compter.
À titre d’exemple, les liquidités disponibles seraient l’équivalent de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et d’autres investissements à court terme d’une entreprise qui peuvent être rapidement liquéfiés en cas de besoin de fonds.
Les entreprises peuvent avoir des points de vue différents sur la manière dont les actifs liquides sont classés comme liquidités ou sur la rapidité avec laquelle ils peuvent être convertis, ainsi que sur le montant adéquat des liquidités disponibles. Cela peut dépendre d’un certain nombre de facteurs, notamment du secteur d’activité et de la situation géographique.
Comment fonctionne l’encaisse
L’argent disponible est utilisé comme un compte d’épargne, mais l’argent n’est retiré qu’en cas d’absolue nécessité. Les fonds sont économisés pour les « jours difficiles » ou pour couvrir les dépenses indispensables au bon fonctionnement de l’entreprise. Pour garantir que les liquidités disponibles puissent couvrir ces coûts supplémentaires ou imprévus, il est important de calculer les fonds avec précision.
L’encaisse est généralement calculée en déterminant les flux de trésorerie de l’entreprise. Les flux de trésorerie font référence à l’argent qui entre et sort de l’entreprise. Les flux de trésorerie incluraient les ventes des clients, tandis que les flux de trésorerie seraient constitués, par exemple, de l’argent payé pour couvrir le coût des stocks.
Les entreprises peuvent bénéficier de la création d’une projection des flux de trésorerie, qui est une estimation des entrées et sorties de trésorerie au cours d’une période spécifique. La détermination du Gesundmd sur le tableau des flux de trésorerie peut fournir un compte plus précis de la trésorerie disponible attendue.
Voici une façon simple de calculer le montant de trésorerie idéal de votre entreprise :
Réserve de trésorerie = (Dépenses annuelles totales / 12) x [3, 4, 5, 6, n] mois
- Les chiffres entre parenthèses doivent correspondre au nombre de mois que vous souhaitez couvrir avec vos réserves de trésorerie. La règle générale est d’avoir suffisamment de liquidités pour couvrir trois à six mois de dépenses de fonctionnement.
- Utilisez votre état des flux de trésorerie pour déterminer le total de vos dépenses professionnelles pour une année donnée.
- Divisez vos dépenses totales par 12 pour arriver à une estimation de vos dépenses habituelles par mois.
- Multipliez ce nombre par le nombre de mois que vous avez déterminé ci-dessus. Ce sera le montant idéal à conserver dans vos réserves de trésorerie.
Les entreprises qui ont tendance à fluctuer ou qui ne peuvent pas prévoir clairement leurs rentrées de fonds au cours de leur phase de croissance devraient également mettre de côté un montant décent pour leur compte de trésorerie, à utiliser selon leurs besoins. L’économie peut également être un bon indicateur. Des tendances telles qu’une augmentation des taux d’intérêt sur les prêts aux entreprises ou l’inflation des biens d’équipement peuvent affecter le montant des fonds qu’une entreprise devrait mettre de côté pour couvrir d’éventuelles dépenses futures.
Types d’encaisse
Bien qu’il n’existe généralement qu’un seul concept de trésorerie, celui-ci peut inclure de l’argent ou des fonds sous diverses formes. Voici quelques exemples de différentes formes de liquidités :
- Trésorerie réelle, y compris la petite caisse
- Comptes bancaires (comptes chèques et comptes d’épargne)
- Des actifs liquides, qui peuvent être rapidement convertis en espèces
Note
Certaines entreprises utilisent souvent le terme « trésorerie disponible » de manière interchangeable avec « petite caisse », car les deux couvrent des coûts imprévus. La petite caisse fait généralement référence à un compte spécifique avec des fonds limités pour couvrir les petites dépenses de base ; cependant, ils sont toujours considérés comme faisant partie de l’encaisse globale puisqu’ils sont facilement disponibles.
Des recherches montrent que 50 % des petites entreprises ne peuvent couvrir que 15 jours d’expériences à partir de leurs réserves de trésorerie en cas de perturbation.Pour augmenter les liquidités disponibles, il est important de travailler à l’augmentation des flux de trésorerie en général. Il est essentiel d’augmenter simplement les ventes ou de réduire la dette. Réaliser des études de marché et procéder à des ajustements de prix peut contribuer à stimuler les ventes.
