L’un des principaux objectifs de toute entreprise est de disposer de suffisamment d’actifs pour couvrir ses dettes. C’est ce qu’on appelle la solvabilité. Outre la liquidité et la viabilité, la solvabilité permet aux entreprises de continuer à fonctionner.
Les actifs sont les choses que les entreprises possèdent, et les dettes sont ce qu’elles doivent. Ceci est important car chaque entreprise rencontre occasionnellement des problèmes de trésorerie, surtout au démarrage. Si une entreprise a trop de factures à payer et pas assez d’actifs pour payer ces factures, elle ne survivra pas.
Points clés à retenir
- La solvabilité est une mesure de la viabilité financière d’une entreprise. Votre entreprise est solvable lorsque vous avez plus d’actifs que de dettes.
- Vous pouvez utiliser le ratio de liquidité générale ou le ratio de liquidité générale pour calculer la solvabilité de votre entreprise.
- La solvabilité est une mesure à long terme d’une entreprise, tandis que la liquidité est une mesure à court terme qui examine la rapidité avec laquelle une entreprise peut vendre ses actifs.
- La viabilité est une autre mesure à long terme souvent confondue avec la solvabilité, qui mesure la rentabilité à long terme d’une entreprise.
Solvabilité sur la feuille Gesundmd
La solvabilité est directement liée au bilan d’une entreprise, qui montre la relation entre l’actif, le passif et les capitaux propres.
L’équation comptable traditionnelle est que l’actif est égal au passif plus les capitaux propres. Les deux côtés doivent s’équilibrer puisque chaque actif doit avoir été acheté soit avec une dette (un passif) ou avec le capital du propriétaire (capitaux propres).
Mesures ou ratios de solvabilité
La solvabilité est souvent mesurée comme le ratio actif/passif. Par exemple, y a-t-il suffisamment d’actifs pour payer les factures ? Dans ces ratios, la meilleure façon de mesurer la solvabilité est d’inclure tous les passifs : comptes créditeurs, impôts à payer, prêts à payer, locations à payer et tout ce que l’entreprise doit. Il existe deux ratios qui mesurent la solvabilité.
Rapport actuel
Le ratio de liquidité générale correspond au total des actifs courants divisé par le total des passifs courants.
Les actifs courants sont la trésorerie, les comptes clients, les stocks et les dépenses payées d’avance. D’autres actifs à long terme, comme l’équipement, ne sont pas pris en compte dans ce ratio, car il faut trop de temps pour les vendre afin d’obtenir l’argent nécessaire pour payer les factures, et ils ne se vendront pas à leur pleine valeur.
Note
Pour être solvable et couvrir ses passifs, une entreprise doit avoir un ratio de liquidité générale de 2 pour 1, ce qui signifie qu’elle a deux fois plus d’actifs à court terme que de passifs à court terme. Ce ratio reconnaît le fait que la vente d’actifs pour obtenir des liquidités peut entraîner des pertes, et qu’il faut donc davantage d’actifs.
Rapport rapide
Le ratio de liquidité utilise uniquement la trésorerie et les comptes clients, car ces actifs sont les seuls qui peuvent être utilisés pour rembourser rapidement les dettes, en cas de besoin de trésorerie urgent.Le ratio de liquidité rapide est un ratio de 1 pour 1, ce qui signifie que la trésorerie et les comptes débiteurs doivent être égaux au montant de la dette. Comme vous pouvez l’imaginer, c’est un ratio plus difficile à atteindre.
Note
Ces ratios sont importants tant pour les propriétaires d’entreprise que pour les prêteurs. Si une banque envisage d’accorder un prêt à une entreprise, elle examinera attentivement ces ratios pour déterminer si l’entreprise est déjà trop endettée et pas assez d’actifs pour rembourser cette dette.
Solvabilité, liquidité et viabilité
La solvabilité est souvent confondue avec liquidité,mais ce n’est pas la même chose. La liquidité est une mesure à court terme d’une entreprise, qui examine la rapidité avec laquelle une entreprise peut vendre ses actifs contre de l’argent. La solvabilité est une mesure à long terme.
Note
La liquidité est davantage liée aux flux de trésorerie à court terme, tandis que la solvabilité est davantage liée à la stabilité financière à long terme.
La solvabilité est également confondue avec la viabilité. La viabilité est la capacité d’une entreprise à être rentable sur une longue période. Les entreprises ayant un historique de bénéfices constants année après année sont viables. Cela ajoute à la valeur globale d’une entreprise en raison de l’espoir qu’elle puisse continuer à générer des bénéfices à l’avenir.
Foire aux questions (FAQ)
Comment déterminer la solvabilité d’une entreprise ?
Vous pouvez utiliser les ratios actuels ou rapides pour déterminer si une entreprise est solvable ou non. Dans l’ensemble, vous cherchez à savoir si les actifs de l’entreprise valent plus que ses dettes.
Qu’est-ce qu’un bon ratio de solvabilité pour une entreprise ?
Plus le ratio de solvabilité est élevé, plus une entreprise est mieux équipée pour faire face à la dette. Généralement, une bonne référence pour un ratio actuel est de 2 pour 1, alors que vous recherchez que votre entreprise ait un ratio rapide de 1 pour 1 ou plus.
