Quelle est la différence entre l’évasion fiscale et l’évasion fiscale ?

Personne n’aime payer des impôts. Mais les impôts font la loi. Les termes « évasion fiscale » et « évasion fiscale » sont souvent utilisés de manière interchangeable, mais il s’agit de concepts très différents. Fondamentalement, l’évasion fiscale est légale, alors que l’évasion fiscale ne l’est pas. 

Évitement fiscal

Évasion fiscaleest la minimisation légitime des impôts et la maximisation du revenu après impôt, en utilisant les méthodes incluses dans le code des impôts. Les entreprises évitent les impôts en bénéficiant de toutes les déductions et crédits d’impôt légitimes et en mettant leurs revenus à l’abri des impôts en mettant en place des plans de retraite pour les employés et d’autres moyens, tous légaux et conformes à l’Internal Revenue Code ou aux codes fiscaux des États.

Quelques exemples de stratégies d’évitement fiscal 

• Bénéficier de déductions fiscales légitimes pour minimiser les dépenses professionnelles et réduire votre facture fiscale professionnelle. 
• Mise en place d’un plan de report d’impôtcomme un plan IRA, SEP-IRA ou 401(k) pour retarder les impôts à une date ultérieure. 
• Bénéficier de crédits d’impôt pour dépenser de l’argent à des fins légitimes, comme bénéficier d’un crédit d’impôt pour accorder des congés familiaux payés à vos employés. 

Échappatoires fiscales et boucliers fiscaux

Une niche fiscalec’est l’évasion fiscale. c’est une clause dans les lois fiscales qui crée un trou par lequel les gens peuvent passer pour réduire leurs impôts. C’est un moyen d’éviter de payer des impôts, mais comme c’est dans le code des impôts, ce n’est pas de l’évasion fiscale.

Le code des impôts étant si complexe, des fiscalistes avisés ont trouvé des moyens de réduire les impôts de leurs clients sans enfreindre la loi, en tirant parti de certaines parties de la loi. Si vous êtes tenté d’utiliser une niche fiscale, sachez que les lois fiscales sont complexes et difficiles à interpréter. Faire appel à un fiscaliste compétent et honnête peut vous éviter de franchir le pas de l’évasion fiscale. 

Boucliers fiscauxsont une autre stratégie pour éviter les impôts. Un bouclier fiscal est une utilisation délibérée de dépenses fiscales pour compenser le revenu imposable. Le nombre de boucliers fiscaux a été réduit depuis 2018, la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi supprimant ou limitant de nombreuses déductions de l’annexe A.

Évasion fiscale

Évasion fiscale, en revanche, utilise des moyens illégaux pour éviter de payer des impôts. Habituellement, l’évasion fiscale consiste à dissimuler ou à déformer des revenus. Il peut s’agir de sous-déclarer les revenus, de gonfler les déductions sans preuve, de cacher ou de ne pas déclarer les transactions en espèces, ou de cacher de l’argent sur des comptes offshore.

L’Internal Revenue Code déclare que la tentative délibérée de « se soustraire ou de faire échouer toute loi fiscale » est coupable d’un crime. En cas de condamnation, l’évasion fiscale peut entraîner des amendes allant jusqu’à 250 000 $ pour les particuliers (500 000 $ pour les sociétés) ou une peine d’emprisonnement pouvant aller jusqu’à cinq ans, ou les deux, plus les frais de justice du tribunal.

L’évasion fiscale fait partie d’une définition globale de la fraude fiscale, qui est le non-paiement intentionnel et illégal des impôts. La fraude peut être définie comme “un acte de tromperie ou de fausse déclaration”, et c’est ce que fait une personne qui évite l’impôt : tromper l’IRS sur ses revenus ou ses dépenses. L’unité des enquêtes criminelles de l’IRS engage des poursuites dans les cas généraux de « fraude fiscale ».

Évasion fiscale et impôts sur les fonds fiduciaires

L’évasion fiscale est le plus souvent envisagée en relation avec l’impôt sur le revenu, mais l’évasion fiscale peut être pratiquée par les entreprises sur les taxes de vente de l’État et sur les taxes sur l’emploi. Une stratégie courante d’évasion fiscale consiste à ne pas payer les impôts que vous avez perçus auprès d’autres personnes à l’agence fédérale ou étatique appropriée.

Ces taxes sont appelées taxes sur les fonds fiduciaires, car elles sont versées en fiducie à une entreprise, dans l’espoir qu’elles soient remises à l’agence étatique ou fédérale appropriée. Le fait de ne pas payer les taxes sur l’emploi à l’IRS et les taxes de vente à une autorité fiscale d’État ainsi que d’autres taxes fédérales, étatiques et locales peut entraîner des amendes et des pénalités élevées.

Exemples de pratiques d’évasion fiscale/fraude fiscale

En général, il s’agit d’une évasion fiscale si vous omettez sciemment de déclarer vos revenus ou si vous ne produisez pas de déclaration de revenus. Certaines pratiques considérées comme de l’évasion fiscale/fraude fiscale :

• Sous-déclarer des revenus (en déclarant un revenu inférieur à celui que vous avez réellement reçu d’une source spécifique, en particulier les revenus en espèces.
• Ne pas déclarer une source de revenus.
• Fournir de fausses informations à l’IRS sur les revenus ou les dépenses de l’entreprise
• Sous-paiement délibéré des impôts dus.
• Réduire considérablement vos impôts (en indiquant dans votre déclaration un montant d’impôt inférieur au montant dû sur les revenus que vous avez déclarés).
• Surestimation du montant des déductions.
• Garder deux séries de livres.
• Faire de fausses inscriptions dans les livres et registres.
• Réclamer les dépenses personnelles comme dépenses professionnelles.
• Réclamer de fausses déductions sans avoir de documents à l’appui
• Cacher ou transférer des actifs ou des revenus.

Exemples de fraude fiscale à l’emploi

L’évasion fiscale ne se limite pas aux déclarations de revenus. Les entreprises qui ont des employés peuvent commettre l’évasion fiscale de plusieurs manières : 

• Défaut de retenue/pyramidage :Un employeur omet de retenir l’impôt fédéral sur le revenu ou les taxes FICA sur les chèques de paie des employés, ou retient mais ne déclare pas et ne paie pas ces charges sociales. 
• Location d’emploi,ce qui, explique l’IRS, embauche un service de paie externe qui ne remet pas de fonds à l’IRS.
• Payer les employés en espèceset ne pas déclarer tout ou partie de ces paiements en espèces.
• Faire de fausses déclarations de revenusou ne pas produire ces déclarations.

Évasion fiscale intentionnelle ou erreurs

Parfois, les contribuables font des erreurs ; cela est considéré comme une négligence et non comme une fraude fiscale intentionnelle. Mais l’IRS vous enverra probablement un avis de pénalités et d’intérêts dus. Dans le cas d’une erreur entraînant un sous-paiement d’impôts, par exemple, l’IRS peut toujours imposer une pénalité de 20 % du montant du sous-paiement, en plus d’exiger le remboursement.

Comment éviter les frais d’évasion fiscale

Bien que l’évasion fiscale puisse sembler délibérée, vous pourriez être passible d’amendes et de pénalités de la part de l’IRS pour des stratégies fiscales qu’il considère comme illégales et que vous ignoriez que vous pratiquiez.

Pour éviter d’être accusé de fraude fiscale :

1. Connaître les lois fiscalespour les impôts sur le revenu et les impôts sur l’emploi. Par exemple, savoir quelles déductions sont légales et quelles sont les exigences en matière de tenue de registres pour les déductions est un facteur important pour éviter un audit. Pour les employeurs, connaître les exigences en matière de déclaration des charges sociales et de paiement vous aidera à éviter les ennuis. 
2. Obtenez une réponse honnête et prudenteun fiscaliste pour vous aideravec vos impôts. Écoutez votre préparateur de déclarations de revenus et conservez d’excellents registres de tous les revenus et dépenses, surtout si vous avez une entreprise en espèces. Et continuez à lire les articles de ce site et d’autres pour en savoir plus sur ce qui constitue l’évasion fiscale.