Que sont les taxes foncières et foncières des entreprises ?

Comment fonctionnent les taxes foncières pour les entreprises ?

Les États et les villes imposent des impôts fonciers sur les biens immobiliers et sur les biens professionnels personnels en multipliant simplement le taux de l’impôt foncier par le pourcentage de la valeur de la propriété imposée. 

Si votre entreprise possède un bien immobilier, vous devez payer la taxe foncière sur ce bien. De la même manière, alors que les particuliers paient un impôt foncier sur la valeur imposable de leur logement, les entreprises paient un impôt foncier sur la valeur imposable de leur propriété, y compris les biens immobiliers.  Les impôts fonciers sont appelés impôts ad valorem (valeur), car ils sont calculés sur la valeur de la propriété.

 La valeur d’une propriété aux fins de l’impôt foncier n’est pas la même que la juste valeur marchande, qui est le prix d’une transaction entre un acheteur et un vendeur consentants, sans obligation d’acheter et chacun possédant tous les faits concernant la propriété.

Lorsque vous achetez un bien imposable pour votre entreprise, le bien sera enregistré auprès de l’autorité fiscale compétente et vous recevrez des informations sur les changements de votre valeur imposable et le montant de l’impôt que vous devez chaque année. Après avoir reçu l’évaluation, vous recevrez la facture fiscale basée sur cette évaluation. 

Il est possible de contester le montant évalué. Le projet de loi d’évaluation doit contenir des informations sur le processus à suivre, ou vous devrez peut-être contacter votre localité pour obtenir des informations sur ce processus. 

Exemple de taxes foncières

L’immobilier d’entreprise se décline en plusieurs types : 

Biens immobiliersou immobilier : terrain et toutes améliorations apportées à ce terrain (bâtiments par exemple).

Biens personnelsest une propriété qui n’est pas un terrain ou un bâtiment. Les biens personnels d’une entreprise comprennent les voitures, les machines, les meubles, les étagères et l’équipement. Les impôts peuvent différer pour les deux principaux types de biens personnels :

• Biens corporels, avec substance
• Propriété incorporelle, y compris la propriété intellectuelle (droits d’auteur, marques, brevets) sans substance

L’inventaire est une sorte de propriété personnelle. Il s’agit de la valeur des marchandises actuellement stockées et rangées dans les locaux de l’entreprise, comme un magasin ou un entrepôt. 

Comment sont calculées et payées les taxes foncières ?

Les impôts fonciers sont évalués par les entités locales (villes, comtés et villages) à des fins locales, telles que les écoles, les routes et l’amélioration des infrastructures.

Lorsque vous achetez un bien immobilier pour votre entreprise, la propriété sera enregistrée auprès de l’autorité fiscale compétente et vous recevrez des informations sur les changements de votre valeur imposable et le montant de l’impôt que vous devez chaque année.

Après avoir reçu l’évaluation, vous recevrez la facture fiscale basée sur cette évaluation. Oui, il est possible de contester le montant évalué. Le projet de loi d’évaluation doit contenir des informations sur le processus à suivre, ou vous devrez peut-être contacter votre localité pour obtenir des informations sur ce processus. 

Déduire l’impôt foncier en tant que dépense professionnelle

L’IRS indique que vous pouvez déduire les impôts fonciers, mais ils imposent certaines limites et restrictions sur la partie de votre impôt foncier qui est déductible en tant que dépense professionnelle : 

Vous pouvez déduire la partie de votre impôt foncier qui est prélevée en fonction de la valeur imposable. 

Vous ne pouvez déduire aucune partie de votre impôt foncier prélevé sur les « avantages locaux ». Selon l’IRS, cela comprend les taxes facturées pour « les avantages locaux et les améliorations qui tendent à augmenter la valeur de votre propriété. Il s’agit notamment des évaluations des rues, des trottoirs, des conduites d’eau, des conduites d’égout et des parkings publics. Vous devez augmenter la base de votre propriété du montant de l’évaluation.

Juste pour rendre les choses encore plus confuses, l’IRS dit que vous POUVEZ déduire la partie des impôts sur les prestations locales s’ils sont destinés à l’entretien, aux réparations ou aux frais d’intérêt. Vous devrez examiner attentivement votre facture de taxe foncière et la séparer en parties imposables et non imposables. 

Vérifiez auprès de votre autorité fiscale locale pour plus d’informations sur les taxes foncières sur votre propriété commerciale. Les taxes foncières étant spécifiques à chaque État, vous pouvez également accéder à votre moteur de recherche et saisir « taxes foncières [État] » pour plus d’informations.