Vous a-t-on déjà demandé si vous étiez « indépendant ? » Peut-être avez-vous vu ce terme dans un document juridique ou dans la description d’une loi fédérale ou étatique, et vous n’êtes pas sûr de ce qu’il signifie et s’il s’applique à vous. Pour être travailleur indépendant, vous devez travailler à votre compte et ne pas être salarié ou actionnaire d’une autre entreprise.
Voici un aperçu plus approfondi de ce que signifie être travailleur indépendant.
Points clés à retenir
- Si vous êtes travailleur indépendant, vous travaillez pour vous-même et n’êtes ni employé ni actionnaire d’une autre entreprise.
- Vous pouvez être travailleur indépendant et diriger une SARL ou une société, ou être propriétaire unique.
- Vous êtes responsable du paiement des impôts sur le travail indépendant lorsque vous êtes travailleur indépendant.
- Vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale supplémentaire si vous êtes indépendant.
- Vous n’aurez peut-être pas droit aux allocations de chômage si vous êtes indépendant.
Que signifie « travailleur indépendant » ?
Les travailleurs indépendants gagnent leur vie en travaillant pour eux-mêmes, et non en tant qu’employés de quelqu’un d’autre ou en tant que propriétaires (actionnaires) d’une entreprise. Mais il existe diverses définitions du terme « travailleur indépendant » qui varient légèrement.
Définition IRS d’être « indépendant »
L’IRS déclare que vous êtes travailleur indépendant si vous remplissez l’une de ces conditions :
- Vous exercez un commerce ou une entreprise à titre de propriétaire unique ou d’entrepreneur indépendant.
- Vous êtes membre d’une société de personnes qui exploite un commerce ou une entreprise
- Vous êtes en affaires à votre compte, y compris une entreprise à temps partiel
Cette définition inclurait également les membres (propriétaires) d’une société à responsabilité limitée (SARL), car ils sont généralement imposés en tant qu’entrepreneurs individuels (SARL à un seul membre) ou associés dans une société de personnes (SARL à plusieurs membres).
Note
La définition de « travailleur indépendant » varie selon l’agence gouvernementale et la loi. Certaines définitions sont plus larges et d’autres plus précises. La définition aux fins d’une loi ou d’une réglementation fiscale particulière régit l’éligibilité à des programmes spécifiques.
Types de propriétaires d’entreprises qui sont des travailleurs indépendants
Être travailleur indépendant signifie gérer sa propre entreprise, mais cette entreprise peut être créée de différentes manières. Voici les types d’entreprises qui peuvent appartenir à un travailleur indépendant :
- Entreprise individuelle : Entreprises qui n’ont qu’un seul propriétaire.
- Partenaires dans un partenariat : ils partagent la propriété d’une entreprise, gèrent l’entreprise et partagent ses profits et ses pertes.
- Propriétaires (membres) de sociétés à responsabilité limitée (SARL): Le propriétaire d’une SARL à propriétaire unique gère l’entreprise de la même manière qu’un propriétaire individuel, mais avec une protection en matière de responsabilité. Les propriétaires d’une SARL à propriétaires multiples gèrent leur entreprise de la même manière que les associés d’une société de personnes.
- Propriétaires d’une société S : ils ne sont pas considérés comme des travailleurs indépendants au même titre que les associés d’une société de personnes. Ils n’ont pas à payer d’impôt sur le travail indépendant sur leur part du revenu de la société. Les propriétaires de sociétés S reçoivent une part distributive des revenus de l’entreprise, tout comme les associés d’une société de personnes. Si le propriétaire de la société S travaille également dans l’entreprise en tant qu’employé, il reçoit un salaire pour ce travail.
Impôts sur le travail indépendant
Quel que soit votre nom, si vous êtes travailleur indépendant, entrepreneur indépendant, propriétaire unique, associé dans une société de personnes ou membre d’une LLC, vous devez payer des impôts sur le travail indépendant (Sécurité sociale et Medicare).
Les travailleurs indépendants paient de l’impôt sur le travail indépendant chaque année si leurs revenus nets provenant d’un travail indépendant sont de 400 $ ou plus. L’impôt est de 15,3 % (12,4 % pour la sécurité sociale et 2,9 % pour Medicare) sur leur revenu net annuel provenant de l’entreprise.
Les propriétaires d’entreprise aux revenus plus élevés paient 0,9 % supplémentaires sur l’impôt Medicare, mais la part de la sécurité sociale est plafonnée chaque année. L’impôt sur le travail indépendant est calculé et ajouté à la déclaration de revenus de la personne en tant que passif.
Note
Les travailleurs indépendants ne sont pas des salariés, donc aucune taxe de sécurité sociale ou d’assurance-maladie n’est retenue sur leur salaire. Ils devront peut-être payer des impôts trimestriels estimés sur l’impôt sur le travail indépendant et l’impôt sur le revenu estimé pour éviter les pénalités.
Comment les travailleurs indépendants paient-ils leurs impôts sur le revenu ?
Si vous êtes indépendant, vous payez des impôts sur le revenu sur votre déclaration de revenus des personnes physiques (appelés « impôts répercutés »). Si vous êtes un propriétaire unique (ou une SARL à membre unique), vous devez remplir une annexe C et payer des impôts sur le travail indépendant en fonction du revenu net de cette entreprise.
Pour associés dans des sociétés de personnes, membres de SARL à plusieurs membres et propriétaires de sociétés S, le chemin pour déterminer votre impôt sur le revenu est un peu plus compliqué. Vous devez d’abord préparer et déposer une déclaration de revenus pour l’entreprise, puis une annexe K-1, qui indique votre part des revenus de l’entreprise.
Déduction fiscale supplémentaire pour les travailleurs indépendants
La loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi comprend une déduction fiscale supplémentaire dont vous pourriez bénéficier en tant que travailleur indépendant. Cette déduction pour revenu d’entreprise admissible est une déduction de 20 % du revenu net d’entreprise, en plus des déductions régulières pour dépenses d’entreprise. Vous pouvez bénéficier de cette déduction si vous déposez votre déclaration en tant qu’entrepreneur individuel, associé, propriétaire de LLC ou propriétaire d’une société S, mais pas en tant que propriétaire d’une société.Il existe certaines limites et restrictions, alors vérifiez auprès de votre fiscaliste ou utilisez un logiciel de préparation de déclarations de revenus pour entreprise.
Chômage pour les indépendants
Le programme Pandemic Unemployment Assistance (PUA), qui fait partie de la loi CARES, a étendu les allocations de chômage aux travailleurs indépendants jusqu’en septembre 2021, mais il s’agissait d’un cas particulier en raison de la pandémie.
De manière générale, si vous êtes travailleur indépendant et que vous ne payez pas d’assurance-chômage sur votre salaire, vous n’avez probablement pas droit aux allocations de chômage.Si vous n’êtes pas sûr, vérifiez auprès du ministère du Travail ou de la division de l’assurance-chômage de votre État.
Foire aux questions (FAQ)
Comment prouver les revenus d’un travailleur indépendant ?
Lorsqu’on vous demande de présenter une preuve de vos revenus en tant que travailleur indépendant, vous pouvez utiliser votre déclaration de revenus, vos registres comptables, des copies de relevés bancaires professionnels, des contrats ou des accords de travail, des reçus de factures ou d’allocations, et bien plus encore.
Quel est le taux d’imposition des indépendants ?
Si vous êtes travailleur indépendant, votre taux d’imposition dépendra du montant des revenus que vous rapportez au cours de l’année fiscale. Vous êtes également responsable du paiement des impôts sur le travail indépendant, et ce taux d’imposition est de 15,3 %, 12,4 % pour la sécurité sociale et 2,9 % pour Medicare.
