Même s’il est toujours préférable de payer toutes vos taxes professionnelles à temps ou dès que possible, les entreprises ne sont parfois pas en mesure de le faire. Cependant, plus vous payez tôt et plus vous payez, moins vous devrez payer d’intérêts et de pénalités.
Cet article explique quand les impôts fédéraux sur le revenu sont dus, comment et quand payer, les pénalités en cas de non-paiement et certaines alternatives de paiement.
Points clés à retenir
- Si une entreprise ne paie pas ses impôts fédéraux sur le revenu à la date d’échéance, elle pourrait devoir payer des intérêts et des pénalités.
- Si une entreprise n’effectue pas ses paiements d’impôts estimés à temps, elle peut également se voir imposer des pénalités pour sous-paiement.
- L’IRS propose aux entreprises plusieurs moyens de rembourser leur dette fiscale au fil du temps, notamment des paiements uniques et des paiements échelonnés.
- En général, plus vous payez cher et plus tôt, moins vous devez payer.
Dates d’échéance de l’impôt fédéral sur le revenu
L’IRS fixe les dates d’échéance des déclarations de revenus pour chaque type juridique d’entreprise. La date de dépôt est également la date de paiement.
La date d’échéance pour les petites entreprises qui déclarent leurs taxes professionnelles sur l’annexe C dans le cadre de leurs impôts personnels est la même que la date d’échéance de la déclaration de revenus des particuliers, soit le 15 avril.
Les déclarations de revenus des sociétés de personnes sont dues le 15e jour du troisième mois suivant la date de fin de l’année fiscale. Pour les sociétés de personnes dont l’année d’imposition se termine le 31 décembre, la date d’échéance est le 15 mars de l’année suivante.
Les déclarations de revenus des sociétés doivent être déposées le 15e jour du quatrième mois suivant la fin de l’année fiscale professionnelle. Pour les sociétés dont l’année d’imposition se termine le 31 décembre, la date d’échéance est le 15 avril.
Les déclarations de revenus des sociétés S doivent être dues au plus tard le 15e jour du troisième mois après la fin de l’année fiscale. Pour les sociétés S dont l’année d’imposition se termine le 31 décembre, la date d’échéance est le 15 mars.
Les dates d’échéance des déclarations des sociétés à responsabilité limitée (SARL) dépendent du nombre de membres (propriétaires) :
- Les SARL à membre unique paient en tant qu’entrepreneurs individuels selon l’annexe C, avec une date d’échéance fixée au 15 avril.
- Les SARL à plusieurs membres paient sous forme de partenariats, avec une date d’échéance typique le 15 mars.
Ces dates d’échéance peuvent changer pour une année spécifique. Si la date d’échéance tombe un week-end ou un jour férié, la date d’échéance est le jour ouvrable suivant.
Note
Les particuliers et les entreprises peuvent bénéficier d’une prolongation automatique de six mois lors du dépôt de leur déclaration. mais il n’y a pas de prolongation de paiement. Vous devez payer avant la date d’échéance initiale même si vous disposez d’une prolongation.
Pénalités et intérêts pour non-paiement
L’IRS impose à la fois des pénalités et des intérêts aux contribuables et aux entreprises qui ne paient pas leurs impôts en ligne ou qui ne paient pas du tout.
Non-paiement des pénalités
L’IRS évalue les pénalités pour « défaut de paiement » en cas de non-paiement des impôts à la date d’échéance en fonction de la durée pendant laquelle l’impôt en souffrance reste impayé. L’IRS exige que les impôts soient payés au cours de l’année, soit en retenant les revenus ou d’autres paiements, soit en payant des impôts estimés trimestriellement.
Si un propriétaire de petite entreprise ne paie pas suffisamment au cours de l’année, une pénalité peut lui être imposée, même s’il bénéficie d’un remboursement. Les sociétés peuvent se voir imposer des pénalités si elles ne paient pas leur impôt estimé à temps.
Intérêts sur les impôts et pénalités impayés
Des intérêts peuvent être facturés sur les pénalités et le Gesundmd que vous devez pour sous-paiement commence à la date d’échéance.
Si vous recevez un avis de sous-paiement, aucun intérêt ne vous sera facturé sur le montant indiqué si vous payez en totalité au plus tard à la date de « paiement avant ». Les taux d’intérêt peuvent changer tous les trimestres en fonction des formules utilisées par l’IRS.
Autres sanctions
D’autres sanctions peuvent être imposées pour d’autres violations de la taxe professionnelle :
- Défaut de production si votre déclaration de revenus n’est pas produite à temps
- Pénalités liées à l’exactitude si tous les revenus ne sont pas réclamés ou si des déductions ou des crédits ne sont pas autorisés
- Pour ne pas produire une déclaration de renseignements à temps (déclarations de renseignements des sociétés de personnes, par exemple)
Intérêts sur les moins-payés et pénalités
Des intérêts peuvent être facturés sur les pénalités et le Gesundmd que vous devez pour sous-paiement commence à la date d’échéance. Si vous recevez un avis de sous-paiement, aucun intérêt ne vous sera facturé sur le montant indiqué si vous payez en totalité au plus tard à la date de « paiement avant ». Les taux d’intérêt peuvent changer tous les trimestres, en fonction des formules utilisées par l’IRS.
Note
Si vous n’avez pas payé votre facture fiscale, l’IRS vous enverra un avis ou une lettre expliquant la raison du contact, avec des instructions sur la façon de gérer le problème. L’IRS ne vous contactera jamais par téléphone, SMS, réseaux sociaux ou e-mail pour exiger un paiement.
Si le paiement n’est toujours pas effectué
L’IRS dispose également d’autres recours plus sévères pour le remboursement des impôts. y compris les privilèges fiscaux et les prélèvements.
Un prélèvement est une saisie légale de biens pour satisfaire une dette fiscale. Un exemple de prélèvement consiste à prélever de l’argent sur le compte bancaire d’un propriétaire d’entreprise ou sur d’autres comptes financiers.
Un privilège fiscal est un document public déposé auprès d’un tribunal pour alerter les créanciers que l’IRS a un droit légal à la propriété.
Dans les deux cas, l’IRS évalue la responsabilité et envoie au contribuable un avis et une demande de paiement. Pour les privilèges, l’IRS dépose un document public pour alerter les créanciers du droit du gouvernement sur la propriété. Le privilège s’attache à tous les actifs du contribuable, y compris les biens commerciaux.
En plus de la saisie de vos biens, un privilège fiscal est un dossier public et peut affecter votre rapport de crédit. Les prélèvements fiscaux ne sont pas publics et n’affecteront pas le rapport de crédit du contribuable.
Alternatives au paiement à la date d’échéance
Voici quelques alternatives au paiement du montant total de l’impôt que vous devez à la date d’échéance.
Obtenez une prolongation à court terme (120 jours)
Une prolongation à court terme donne au contribuable jusqu’à 120 jours pour payer les montants inférieurs à 100 000 $ en impôts, pénalités et intérêts combinés. Aucun frais n’est facturé, mais des pénalités de retard majorées d’intérêts s’appliqueront.
Payer de gré à gré ou à tempérament
Vous pouvez bénéficier d’une option de paiement échelonné de l’IRS. Cette option dépend du montant que vous devez. L’IRS dispose d’un accord de paiement en ligne que vous pouvez utiliser pour payer vos impôts par versements. Pour voir si vous êtes éligible à ce type d’accord, rendez-vous sur la page Accord de paiement en ligne et passez quelques minutes à parcourir les invites en ligne. L’accord de paiement en ligne est disponible sur le Web uniquement pendant certaines heures et certains jours.
Demander une offre de compromis
L’IRS reconnaît que des difficultés financières peuvent empêcher quelqu’un de payer ses impôts. Dans ces cas, le contribuable peut demander une offre de compromis pour régler la dette fiscale pour un montant inférieur au montant total. Chaque situation est considérée selon ses propres mérites. Cette alternative ne doit être utilisée qu’en dernier recours. L’IRS propose une offre de pré-qualification de compromis que vous pouvez utiliser pour voir si vous êtes qualifié pour postuler.
Foire aux questions (FAQ)
Que dois-je faire si je ne peux pas payer les taxes foncières sur mon entreprise ?
Les impôts fonciers sont payés aux comtés des États-Unis et sont soumis aux lois des États. Vous devez effectuer vos paiements au percepteur des impôts fonciers (et non à un évaluateur des impôts fonciers, qui évalue la propriété).
Si vous ne pouvez pas payer votre impôt foncier, vous pourriez devoir payer des intérêts sur le solde impayé. Certains États n’autorisent pas le paiement partiel des impôts fonciers en souffrance, mais votre État peut autoriser les plans de versement.
Contactez votre collecteur d’impôts fonciers local pour savoir quoi faire si vous ne pouvez pas effectuer vos paiements d’impôts fonciers. Vous pouvez également contacter l’agence fiscale de votre État pour plus d’informations.
Peut-on aller en prison pour ne pas avoir payé les impôts des entreprises ?
Un contribuable individuel peut faire face à des poursuites pénales et à une peine de prison s’il est reconnu coupable de :
- Défaut délibéré de produire une déclaration, de fournir des informations ou de payer les impôts dus
- Fraude ou fausses déclarations
- Préparer et produire une déclaration frauduleuse
- Vol d’identité ou
- Évasion fiscale
Il y a une différence entre l’évasion fiscale et l’évitement fiscal. L’évasion fiscale désigne les mesures prises par les contribuables pour réduire leur obligation fiscale, comme les déductions autorisées et les crédits d’impôt. L’évasion fiscale, quant à elle, est le non-paiement ou le sous-paiement délibéré des impôts.
L’évasion fiscale est un crime parce qu’elle est délibérée et les sanctions comprennent des amendes pouvant aller jusqu’à 100 000 $ et une peine d’emprisonnement pouvant aller jusqu’à cinq ans, ou les deux. Puisque l’évasion fiscale est un crime fédéral, cela signifie une prison fédérale.
Que faire si vous êtes en retard sur les taxes professionnelles ?
La meilleure chose à faire est d’appeler l’IRS. Vous pouvez utiliser le numéro d’entreprise IRS si votre entreprise est une société, une société S ou une société de personnes. Si les revenus de votre entreprise sont inclus dans votre déclaration de revenus personnelle, appelez le numéro de téléphone personnel.
Vous pouvez également consulter cet article sur la façon de demander en ligne un plan de paiement pour obtenir des informations sur la façon d’être admissible à un plan individuel ou professionnel, les informations dont vous avez besoin pour postuler et le processus. Vous devrez créer un compte auprès de l’IRS pour postuler.
