Toute entreprise, aussi petite soit-elle, a besoin d’un conseiller financier et fiscal. Mais votre entreprise a besoin d’un expert-comptable agréé (CPA), et pas seulement d’un comptable ou d’un agent inscrit.
Quelle est la différence entre un comptable, un expert-comptable et un agent inscrit ? Voici les qualifications pour chaque profession, les exigences en matière de licence et de formation continue.
Comptable
Un comptableest un professionnel qui s’engage dans la comptabilité, en préparant et en vérifiant les états financiers, la tenue de livres et l’analyse financière. Un comptable peut également être qualifié pour donner des conseils fiscaux et préparer des déclarations de revenus.
Comptablesils n’ont pas besoin de passer un examen de licence et ils ne sont pas agréés dans un État. Ils n’ont pas d’exigences de formation continue.
Expert-comptable diplômé
Un expert-comptable agréé (CPA)est un comptable professionnel titulaire d’un diplôme d’État. Un CPA est agréé par un État et doit se tenir au courant des lois fiscales afin de conserver une licence dans cet État. Pour obtenir une licence, un comptable doit réussir l’examen uniforme de comptable Pulicant certifié et satisfaire à d’autres exigences de formation pour devenir CPA. Seuls les CPA peuvent effectuer des audits obligatoires pour les sociétés américaines cotées en bourse.
L’examen CPA est un processus rigoureux s’étalant sur plusieurs jours, incluant de nombreuses facettes d’expertise financière et fiscale. Une fois leur licence obtenue, les CPA doivent également se conformer aux exigences de formation continue afin de conserver leur licence.
Pensez à la différence entre les CPA et les comptables de cette façon : tous les CPA sont des comptables, mais tous les comptables ne sont pas des CPA.
Agent inscrit
Un agent inscrit (EA) est un spécialiste du droit fiscal qui a gagné le privilège de représenter les contribuables devant l’IRS. Ils doivent se qualifier soit en réussissant un test IRS couvrant les déclarations de revenus des particuliers et des entreprises, soit grâce à leur expérience en tant qu’anciens employés de l’IRS. Comme les CPA, les EA ont le plus haut niveau de droits pour représenter les contribuables devant l’IRS (expliqué ci-dessous). Ils doivent également adhérer à des normes éthiques et suivre 72 heures de cours de formation continue tous les trois ans.
Préparation des déclarations de revenus et audits
Tout fiscaliste peut obtenir un numéro d’identification fiscale de préparateur IRS (PTIN), mais l’IRS définit différents niveaux de droits pour représenter un client en matière de questions fiscales et d’audits.
Droits de représentation illimités.Les agents inscrits, les CPA et les avocats peuvent représenter leurs clients dans tous les cas impliquant des audits, des problèmes de paiement/recouvrement et des appels.
Droits de représentation limités.Les préparateurs de déclarations de revenus ne possédant pas les qualifications ci-dessus (y compris les comptables) ne peuvent représenter que les clients dont ils ont préparé et signé les déclarations. Ils ne peuvent pas représenter les clients dont ils n’ont pas préparé la déclaration et ils ne peuvent pas représenter les clients en cas d’appel ou de questions de recouvrement, même s’ils ont préparé la déclaration du client.
La principale raison de faire appel à un CPA pour vos impôts professionnels est probablement qu’un CPA est éligible pour vous représenter devant l’IRS lors d’un audit. Comme indiqué ci-dessus, un agent inscrit peut représenter votre entreprise lors d’un contrôle fiscal, mais les comptables qui ne sont pas CPA ne peuvent représenter les clients que de manière très limitée. Si vous payez pour qu’un professionnel fasse votre préparation de déclarations de revenus, assurez-vous que cette personne a toute autorité pour vous représenter lors d’un audit.
Les comptables effectuent le travail de routine et peuvent remplir les déclarations de revenus, tandis que les CPA peuvent analyser le travail, vous représenter lors d’un contrôle fiscal et vous aider à prendre des décisions commerciales et fiscales plus importantes. Les agents inscrits peuvent faire vos impôts professionnels et vous représenter lors d’un audit, mais ils ne sont pas des conseillers financiers.
Travailler avec des CPA
Trouvez un cabinet de CPA qui comprend un comptable et un comptable. Vous pouvez ensuite séparer les tâches financières les plus courantes de l’analyse fiscale et financière effectuée par le CPA. Ou engagez un comptable pour ces rapports financiers mensuels, trimestriels et annuels, puis consultez périodiquement votre CPA et demandez à votre CPA de s’occuper de vos impôts professionnels. Vous pouvez également demander que le CPA examine et signe votre déclaration de revenus qui peut avoir été préparée par un comptable travaillant sous la direction du CPA.
Remarque
Envisagez-vous de faire vos propres impôts professionnels pour économiser de l’argent ? Considérez la complexité de la législation fiscale et le risque de manquer quelque chose d’important ou de faire quelque chose de mal. Obtenez de l’aide pour vos impôts professionnels. Il est préférable de payer un CPA maintenant plutôt que de payer cette personne plus tard pour vous aider à régler un problème ou à vous accompagner à un audit.
