Les particuliers, y compris les propriétaires de petites entreprises, peuvent envoyer leurs déclarations de revenus (formulaire 1040 ou 1040 SR (pour les personnes âgées)) à un emplacement basé sur leur état. Vous pourrez peut-être également utiliser un service de livraison privé.
Cet article donne des détails sur l’endroit où envoyer votre déclaration de revenus et comment vous assurer qu’elle arrive à temps pour éviter les pénalités pour production tardive.
Points clés à retenir
- Vous pouvez envoyer votre déclaration de revenus à l’Internal Revenue Service (IRS) avec ou sans paiement. L’adresse dépend de votre emplacement et du fait que vous incluez ou non un paiement.
- Vous pouvez également utiliser un service de livraison privé approuvé par l’IRS pour envoyer votre déclaration de revenus.
- Les délais de traitement du courrier peuvent être longs et l’IRS recommande de déposer par voie électronique.
Envoi de votre déclaration de revenus
L’emplacement d’envoi de votre déclaration dépend de votre emplacement et du fait que vous effectuiez ou non un paiement. Pour utiliser le tableau ci-dessous, localisez votre état, puis utilisez l’adresse selon que vous effectuez ou non un paiement avec votre retour.
| Emplacement | Sans paiement | Avec paiement |
| Arkansas, Connecticut, Delaware, District de Columbia, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Missouri, New Hampshire, New Jersey, New York, Oklahoma, Rhode Island, Vermont, Virginie, Virginie-Occidentale, Wisconsin | Département du Trésor Internal Revenue Service Kansas City, MO 64999-0002 | Service du revenu interne Boîte postale 931000 Louisville, KY 40293-1000 |
| Pennsylvanie | Département du Trésor Internal Revenue Service Kansas City, MO 64999-0002 | Internal Revenue Service P.O. Box 802501 Cincinnati, OH 45280-2501 |
| Floride, Louisiane, Mississippi, Texas | Département du Trésor Internal Revenue Service Austin, TX 73301-0002 | Service du revenu interne Boîte postale 1214 Charlotte, Caroline du Nord 28201-1214 |
| Alabama, Géorgie, Caroline du Nord, Caroline du Sud, Tennessee | Département du Trésor Service du revenu interne Kansas City, MO 64999-0002 | Service du revenu interne Boîte 1214 Charlotte, Caroline du Nord 28201-1214 |
| Arizona, Nouveau Mexique | Département du Trésor Service du revenu interne Austin, Texas 73301-0002 | Service du revenu interne Boîte postale 802501 Cincinnati, OH 45280-2501 |
| Alaska, Californie, Colorado, Hawaï, Idaho, Kansas, Michigan, Montana, Nebraska, Nevada, Ohio, Oregon, Dakota du Nord, Dakota du Sud, Utah, Washington, Wyoming | Département du Trésor Service du revenu interne Ogden, UT 84201-0002 | Internal Revenue Service P O Box 802501 Cincinnati, OH 45280-2501 |
| Un pays étranger, une possession ou un territoire américain*, ou utilisez une adresse APO ou FPO, ou déposez le formulaire 2555 ou 4563, ou êtes un étranger à double statut. | Département du Trésor Internal Revenue Service Austin, Texas 73301-0215États-Unis | Service du revenu interne Boîte postale 1303 Charlotte, Caroline du Nord 28201-1303États-Unis |
*Si vous vivez aux Samoa américaines, à Porto Rico, à Guam, dans les îles Vierges américaines ou dans les îles Mariannes du Nord, consultez la publication 570.
Délais d’envoi de vos déclarations de revenus en 2022
La date limite pour les déclarations de revenus des particuliers pour 2021 est le 18 avril 2022 pour tous les États, à l’exception du Maine et du Massachusetts. Cette date limite est spécifique à cette année car le 15 avril, date limite habituelle, est un jour férié dans le District de Columbia. Les contribuables du Maine ou du Massachusetts ont jusqu’au 19 avril 2022 pour produire leurs déclarations en raison du jour férié du Patriots’ Day dans ces États.Le 18 avril 2022 est également la date limite pour effectuer les paiements d’impôts estimés pour le premier trimestre 2022 à l’IRS.
Si vous demandez une prolongation de votre déclaration de revenus 2021, la date limite pour produire est le 17 octobre 2022.
Note
Si vous avez été touché par une catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral au cours de l’année fiscale, vous pourrez peut-être retarder la production de votre déclaration de revenus ou le paiement de vos impôts. L’IRS dispose d’une liste de situations de catastrophe déclarées pour 2021.
Dates limites pour les déclarations de revenus des petites entreprises
Le 18 avril est également la date limite pour les propriétaires de petites entreprises, notamment :
- Les propriétaires uniques et les propriétaires de sociétés à responsabilité limitée (SARL) unipersonnelles déposent l’annexe C avec leurs déclarations personnelles.
- Associés dans des partenariats et membres de LLC à plusieurs membres déposant un partenariat Annexe K-1
- Propriétaires de sociétés S déposant une société S annexe K-1
Les adresses postales des entreprises qui déposent des déclarations de partenariat sur le formulaire 1065. Les sociétés déposant des déclarations sur le formulaire 1120 et les déclarations de sociétés S déposant le formulaire 1120-S sont fournies sur une page Web distincte de l’IRS.
Assurez-vous de poster à temps
Le cachet de la poste sur votre enveloppe est ce qui compte lors de l’envoi de votre déclaration de revenus. Certains bureaux de poste proposent des horaires d’ouverture prolongés et un cachet postal tardif avant le jour de l’impôt.
Vous pouvez acheter un certificat de dépôt au bureau de poste pour prouver que vous avez posté votre déclaration à une date précise. Conservez le certificat; la poste ne conserve pas de copies.
Avant d’envoyer cette déclaration, assurez-vous d’avoir le bon IRS, d’inclure votre adresse de retour sur votre étiquette postale et d’avoir suffisamment d’affranchissement.
Utiliser un service de livraison privé
Vous pouvez utiliser un service de livraison privé, mais seuls certains services approuvés par l’IRS sont acceptables.
Les listes de l’IRS DHL, Federal Express et UPS en tant que services de livraison privés désignés, mais seuls certains des services de ces entreprises sont acceptables, notamment :
- DHL Express (DHL) : DHL Express 9h00, DHL Express 10h30, DHL Express 12h00, DHL Express Worldwide, DHL Express Envelope, DHL Import Express 10h30, DHL Import Express 12h00, DHL Import Express Worldwide
- Federal Express (FedEx) : FedEx First Overnight, FedEx Priority Overnight, FedEx Standard Overnight, FedEx 2 Day, FedEx International Next Flight Out, FedEx International Priority, FedEx International First, FedEx International Economy
- United Parcel Service (UPS) : UPS Next Day Air Early A.M., UPS Next Day Air, UPS Next Day Air Saver, UPS 2nd Day Air, UPS 2nd Day Air A.M., UPS Worldwide Express Plus, UPS Worldwide Express
Options pour déposer votre déclaration de revenus par voie électronique
L’IRS encourage les contribuables à produire leurs déclarations de revenus fédérales en ligne, pour accélérer le processus et obtenir votre remboursement plus rapidement. Vous pouvez utiliser un logiciel de préparation de déclarations de revenus ou faire appel à un préparateur de déclarations de revenus agréé pour préparer les formulaires et les déposer par voie électronique pour vous.
Note
Si vous possédez une petite entreprise, assurez-vous d’utiliser l’option entreprise ou travailleur indépendant qui comprend les annexes nécessaires à l’enregistrement de vos revenus d’entreprise.
Vous pourriez être éligible à utiliser le fichier gratuit IRS pour les formulaires 1040 ou 1040-SR si votre revenu brut ajusté (AGI) est de 73 000 $ ou moins.Vous pouvez télécharger les formulaires du système de fichiers gratuits et les remplir vous-même si votre AGI est supérieur à cela.
Vous pourriez être admissible à une aide fiscale gratuite du programme IRS Volunteer Income Tax Assistance (VITA) si :
- Votre revenu est de 58 000 $ ou moins.
- Vous êtes handicapé.
- Vous avez des compétences limitées en anglais.
Vous pourriez également être admissible au programme de conseil fiscal pour les personnes âgées (TCE) (y compris la préparation de la déclaration de revenus) si vous avez 60 ans ou plus.
Déclarer et payer les impôts sur les sociétés
Vous devez utiliser un logiciel approuvé ou un fiscaliste qui est un fournisseur de fichiers électroniques autorisé si vous produisez une déclaration de revenus pour votre société ou société S. Cela inclut les sociétés à responsabilité limitée (SARL) qui choisissent d’être imposées en tant que sociétés ou sociétés S.
Payer d’autres taxes professionnelles
Effectuer vos paiements d’impôts en ligne est le moyen le meilleur et le plus simple de payer. Les propriétaires de LLC, les propriétaires individuels ou les partenaires en partenariat peuvent utiliser l’une des nombreuses options de paiement électronique de l’IRS, notamment le prélèvement automatique à partir d’un compte bancaire, d’une carte de crédit ou d’une carte de débit.
Les déclarations des sociétés et des sociétés de personnes doivent utiliser le système électronique de paiement des impôts fédéraux (EFTPS) de l’IRS.
Dépôt d’une demande de prolongation
Vous pouvez déposer par courrier électronique une demande de prolongation ou l’envoyer par courrier à l’IRS. Il existe deux formulaires de demande, selon le type d’entreprise : le formulaire 7004 pour les sociétés et les sociétés de personnes, et le formulaire 4868 pour les autres types d’entreprises et les déclarations personnelles.
Vous pouvez également utiliser IRS E-File pour demander par voie électronique une prolongation de votre déclaration de revenus personnelle, ce qui vous donnera jusqu’au 17 octobre 2022 pour la déposer. Pour obtenir une prolongation, vous devez estimer votre obligation fiscale et payer tout montant dû.
Foire aux questions (FAQ)
Où dois-je envoyer ma déclaration de revenus modifiée ?
Utilisez le formulaire IRS 1040-X pour déposer une déclaration de revenus modifiée. Vous pouvez produire cette déclaration par voie électronique à l’aide d’un logiciel de déclaration de revenus si vous avez déposé par voie électronique votre déclaration originale.
Si vous déposez le formulaire 1040-X parce que vous avez reçu un avis de l’IRS, utilisez l’adresse indiquée dans l’avis. Sinon, utilisez cet article de l’IRS pour savoir où déposer le formulaire 1040X. Recherchez votre état sur la liste pour voir où envoyer votre déclaration modifiée.
Combien faut-il gagner pour déclarer ses impôts ?
L’IRS a plusieurs critères pour déterminer qui doit produire une déclaration de revenus. Cela dépend de votre statut de déclaration (marié, célibataire, etc.), du montant de l’impôt fédéral sur le revenu retenu sur vos revenus et de votre revenu brut pour l’année. Même si vos revenus sont suffisamment faibles pour éviter de déposer une déclaration, vous souhaiterez peut-être déposer une demande pour demander le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) ou d’autres crédits d’impôt ou pour obtenir un remboursement pour l’année.
Vous pouvez utiliser l’assistant fiscal interactif sur le site Web de l’IRS, qui vous guide tout au long du processus de réponse aux questions pour vous aider à déterminer si vous devez produire une déclaration de revenus.
Que se passe-t-il si vous déclarez vos impôts en retard ?
L’IRS impose des pénalités si vous produisez en retard, ne préparez pas une déclaration précise ou ne payez pas à temps. L’agence peut également facturer des intérêts sur les pénalités si vous ne payez pas la totalité de la pénalité. La meilleure façon d’arrêter le compteur de pénalités est de déposer votre déclaration le plus tôt possible et de payer autant que vous le pouvez.
L’IRS peut réduire les frais si vous pouvez démontrer que vous avez agi de bonne foi ou justifier d’un motif raisonnable de non-paiement. Consultez cet article sur l’allégement des pénalités de l’IRS pour plus d’informations.
